Rambursare 13% pentru documentele de școlarizare. Cum să obțineți o deducere fiscală pentru educație

O educație bună este cheia unei cariere de succes și a unui viitor luminos. Este exact ceea ce cred mulți părinți atunci când își trimit copiii să studieze la universități sau la cursuri de specialitate. Cu toate acestea, realitățile de astăzi sunt de așa natură încât nu toți cetățenii ruși își permit să plătească pentru educația lor sau pentru educația copiilor și rudelor lor. În acest sens, vă invităm să vă familiarizați cu informațiile care vă vor ajuta să vă procesați rambursarea impozitului pe venit pentru educație. Vă vom spune cum să faceți acest lucru și cine are dreptul de a conta pe un astfel de beneficiu în acest articol.

Legislația rusă prevede o reducere de impozit pentru învățământul plătit pentru toți cetățenii angajați, conform art. 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Se precizează că doar cetățenii cu muncă oficială pot beneficia de acest beneficiu și pot returna o parte din suma plătită pentru formare.

O deducere fiscală ar trebui să fie înțeleasă ca partea din profit care nu este impozitată.

Cu toate acestea, nu trebuie să-l înveți singur. Părinții care sunt angajați oficial și plătesc în mod regulat taxe pot returna o parte din sumă pentru educația unui copil sau a unei alte rude apropiate.

Pentru a beneficia de rambursarea impozitului pe educație, trebuie să îndepliniți următoarele criterii:

• să fie angajat oficial și să plătească impozite la trezoreria statului;
• să poată documenta plata pentru studii.

Codul fiscal al Rusiei a aprobat o serie de cazuri în care cetățenii pot conta pe compensații sociale. Acestea sunt participarea la caritate, tratament, cumpărarea de locuințe și tutelă. De asemenea, dacă din anumite motive valoarea impozitului a fost mai mică decât 13% stabilită, atunci nu are sens să se bazeze pe compensarea socială.

Începând cu 2017, valoarea maximă a compensației este de 15.600 de ruble. Chiar și cu un salariu foarte mare și o plată mare a impozitului pe venit, un cetățean nu va primi mai mult de 15.600 de ruble înapoi.

Unde trebuie să studiezi pentru a obține o deducere fiscală?

Regula deducerii fiscale se aplică diferitelor discipline din sfera educațională. Orice formă de învăţământ plătită (cursuri de specialitate, învăţământ secundar tehnic, liceu, grădiniţe comerciale, şcoală de artă etc.) se încadrează în această listă.

În ce cazuri vă puteți aștepta la o astfel de compensație?

1. Dacă o persoană a urmat în mod independent cursuri comerciale pentru a îmbunătăți competențele sau calificările.
2. Copiii lui au studiat cu normă întreagă.
3. Rudele apropiate cu vârsta sub 24 de ani au studiat cu normă întreagă la o instituție guvernamentală sau comercială. În acest caz, unitatea trebuie să aibă o licență și calificări corespunzătoare.

Atunci când se solicită o astfel de compensație, nu există restricții privind forma de studii și vârstă doar dacă solicitantul este însuși contribuabilul, studiind seara sau cu jumătate de normă. Dar pentru copii și rude apropiate, puteți returna o parte din sumă numai dacă sunt studenți cu normă întreagă și vârsta studentului nu depășește 24 de ani.

Confirmarea obligatorie pentru serviciile fiscale va fi un acord cu o instituție de învățământ și disponibilitatea unei licențe. Acest document trebuie să precizeze în mod clar durata formării, datele personale ale studentului și costul formării.

Dacă suma pentru studiu se modifică, atunci odată cu contractul este necesar să se depună toate certificatele privind modificarea tarifelor. Pentru a calcula rambursarea, serviciul fiscal durează o perioadă de un an calendaristic în care s-a efectuat plata.

Există și excepții de la reguli. Dacă plata pentru cursuri sau studii la universitate s-a făcut pe cheltuiala capitalului maternității, atunci deducerea fiscală nu va fi compensată, deoarece în acest caz este deja în vigoare o subvenție de stat.

Nu pot conta pe compensația socială:

• persoanele care nu au un loc de muncă oficial;
• şomerii;
• persoanele care nu sunt rezidente în țară;
• cetățenii care și-au plătit educația folosind capitalul maternității;
• antreprenori care lucrează după o schemă simplificată.

Economisiți bani sau cum să returnați impozitul pentru studii universitare

Pentru a profita de dreptul dumneavoastră legal și a economisi puțin la plata unui contract la institut, trebuie să ridicați un pachet de documente și să contactați serviciul fiscal local.

Pentru studenții care studiază cu jumătate de normă și sunt angajați oficial, aceasta este o modalitate excelentă de a returna parțial fondurile investite în educație.

Pachet de documente include:

• adeverință de salariu de la locul de muncă;
• declarație fiscală completată;
• o cerere completată de rambursare a impozitului plătit în plus;
• un certificat cu detalii bancare pentru transferul de fonduri;
• copie pașaport și TIN;
• document privind tutela sau curatela;
• certificatul de naștere al elevului (copil sau rudă apropiată);
• o chitanță de plată a taxelor de școlarizare cu datele personale ale plătitorului;
• o copie a contractului de instruire. Dacă documentul nu indică forma de studiu (cu normă întreagă sau cu fracțiune de normă), atunci în acest caz este necesar să se furnizeze suplimentar un certificat.

Rețineți că datele personale de pe orice document bancar (cecuri, chitanțe, comenzi, contracte de formare, în cazul unei cereri pentru rude) trebuie să fie de la persoana care solicită o deducere fiscală.

Exemplu. În familie sunt doi oameni care lucrează: mama, tatăl și un student de 21 de ani. Dar, în același timp, doar mama își poate confirma venitul oficial și plata lunară a impozitului. Familia se poate aștepta la o rambursare de 13% a taxelor de școlarizare din impozitele pe venit plătite. În acest caz, pentru a primi compensații fiscale, mama este cea care trebuie să plătească pentru educația copilului și trebuie să fie indicată în contractul de educație ca reprezentant. Cel puțin, chitanțele trebuie să conțină datele ei personale cu indicarea obligatorie a numelui copilului pentru care se plătește școlarizarea.

În cazul în care familia prezintă un cec care indică informațiile personale ale tatălui, care nu are confirmarea oficială de angajare, compensația fiscală va fi refuzată.

Mulți cetățeni care au dreptul legal de a primi compensații fiscale sunt interesați de întrebarea cât timp pot solicita o rambursare. O deducere fiscală se datorează pe toată perioada de studii, dar înainte de împlinirea vârstei de 24 de ani în cazul compensației pentru educație pentru copii sau rude apropiate.

Astfel, cu o educație standard de cinci ani a unui copil la o universitate, imediat după școală, pentru toți cei 5 ani, unul dintre părinți poate economisi 13% la taxe. În acest caz, concediul academic poate fi luat în considerare și dacă studentul are nevoie de el.

Documentele de rambursare pot fi depuse cu cel mult trei ani înainte de anul depunerii declarației și nu mai devreme de anul care este primul an de plată.

După depunerea tuturor documentelor, restituirea deducerii se poate face în contul specificat în termen de cel mult 4 luni de la data înregistrării cererii.

Sunt situații în care, din anumite motive, un cetățean nu a solicitat imediat despăgubirea care i se cuvine. În acest caz, puteți returna suma pentru mai mulți ani de studiu simultan, dar nu mai mult de ultimii trei. De exemplu, cetățeanul Ivanov a plătit pentru educația fiului său din 2012-2016 inclusiv, dar nu a contactat anterior autoritățile fiscale. După ce a solicitat o deducere fiscală în 2017, poate conta pe o rambursare doar pentru 2014-2016. Totodată, el trebuie să prezinte toate chitanțele pentru acești trei ani.

Cum calculez suma rambursată pentru școlarizare?

La câtă rambursare mă pot aștepta? Această valoare nu este fixă, dar are o limită și depinde de mai mulți factori:

• nivelul veniturilor și, prin urmare, contribuțiile la buget;
• costul instruirii.

Legislația rusă a aprobat un prag maxim pentru taxele de școlarizare, care nu poate fi mai mare de 50 de mii de ruble pentru un an calendaristic. Adică, după ce au plătit o astfel de sumă pentru formare, cetățenii ruși pot conta pe o rambursare de 6.500 de ruble, adică 13%.

Dacă într-o familie există mai mult de un copil, a cărui educație este plătită de părinți angajați oficial, atunci se stabilește suma de 50 de mii de ruble pentru fiecare elev. Pentru a determina compensația fiscală a contribuabilului însuși, suma maximă este de 120 de mii de ruble. Să ne uităm acum la un exemplu simplu despre modul în care va fi calculată rambursarea compensatorie pentru studii.

În 2016, cetățeanul Ivanov a plătit pentru studiile universitare ale fiului său în valoare de 50 de mii de ruble. În același timp, în cursul anului a câștigat și a reflectat în declarație 300 de mii de ruble. Conform legislației fiscale, el a plătit impozite în valoare de 39 de mii de ruble.

Calculăm suma rambursării: 50 de mii de ruble * 13% = 6500 de ruble.

Dacă educația fiului său ar fi costat un cetățean mai mult de 50 de mii de ruble, ar fi primit în orice caz 6.500 de ruble.

Suma rambursării nu poate depăși suma taxei plătite de o persoană conform certificatului 2-NDFL. Acest lucru ar trebui să fie luat în considerare la depunerea cererii.

Calculator de rambursare a taxelor de școlarizare

Ivanova V.A. la o universitate pentru studii cu normă întreagă în valoare de 80.000 de ruble. Totodată, pentru anul 2016 Ivanov A.A. a câștigat 250 de mii de ruble și a plătit impozitul pe venit 31 de mii de ruble. În consecință, pentru anul 2016 Ivanov A.A. va putea returna 80.000 * 13% = 10.400 de ruble. Exemple suplimentare și mai complexe de calcul a deducerii fiscale pentru educație pot fi găsite aici: Exemple de calcul a deducerii fiscale pentru educație Cum se obține o deducere? Procesul de obținere a deducerii pentru educație constă în: colectarea și depunerea documentelor la fisc, verificarea documentelor de către fisc și virarea banilor. Puteți afla mai multe despre procesul de obținere a unei deduceri fiscale, indicând termenele, aici: Procesul de obținere a unei deduceri fiscale pentru educație. Procesul de obținere a unei deduceri poate fi simplificat prin utilizarea serviciului nostru.

Deducere fiscală pentru educație

Informații generale O persoană care a plătit pentru:

• formarea proprie a oricărei forme de educație (zi, seară, corespondență, altele);
• educația cu normă întreagă a copilului dumneavoastră (copiilor) sub 24 de ani;
• educația cu normă întreagă a secțiilor dvs. sub 18 ani;
• pregătirea foștilor pupiți cu vârsta sub 24 de ani (după încetarea tutelei sau a tutelei asupra acestora) în învățământ cu frecvență;
• educația cu normă întreagă a fratelui sau surorii sale sub 24 de ani, care sunt puri (adică au un tată și o mamă comune cu el) sau semi-sânge (adică au doar un părinte comun cu el).

Procedura de acordare a deducerii impozitului social pentru cheltuielile de formare este stabilită în clauza 2 a art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Informații despre creditul fiscal pentru educație

Important

Dacă un contribuabil are mai multe locuri de muncă, unde este angajat în baza unui contract sau cu jumătate de normă, sunt necesare certificate de la toate locurile de muncă în care impozitul pe venit este perceput pe veniturile acumulate. 3 1. Completați manual formularele de declarație tipărite. Formularele pot fi achiziționate de la tipografii sau magazine specializate în vânzarea documentației contabile. Inspectorii fiscali recomandă să completați mai întâi declarația cu un simplu creion.

Această metodă presupune că toate calculele pe declarație vor fi făcute de dvs. manual, ca și în cazul formularelor pe hârtie sunt posibile și aici.

Documente pentru o rambursare a taxei de școlarizare de 13%.

Pentru a aplica pentru o deducere fiscală prin serviciile de stat, veți avea nevoie de:

• să fie utilizator înregistrat al portalului;
• să aibă o semnătură digitală electronică (pentru o persoană este potrivită și o semnătură electronică necalificată);
• scanează toate documentele necesare.

Direct pentru a depune o declarație, trebuie să: Conectați-vă la portalul Serviciilor de stat Găsiți secțiunea „Taxes and Finance” și selectați „Acceptarea declarațiilor” Găsiți serviciul „Providing Form 3-NDFL” În fereastra de formular online care se deschide, completați declarația, semnați semnătura digitală și atașați-i documentele scanate. Starea cererii depuse poate fi urmărită în Contul dvs. personal. Aici, pe Serviciile Statului, puteți face o programare la biroul fiscal pentru a furniza documente originale pentru reconciliere.

Pe pagina de informații a serviciului, selectați „Înregistrare la departament” și faceți clic pe butonul „Fă o programare”.

Deducerea impozitului social pentru cheltuieli de formare

În Federația Rusă, 70% din serviciile educaționale sunt oferite pe bază de plată. Dar legea prevede posibilitatea rambursării parțiale. Dar nu toată lumea poate profita de acest drept. Cum să returnezi 13% din taxele de școlarizare în 2018? Conform legislației Federației Ruse, o parte din taxa de școlarizare poate fi returnată.
Oamenii care lucrează oficial au această oportunitate. Printre altele, contează în ce instituție îți primești educația. Cum să returnezi 13% din taxele de școlarizare în 2018? Aspecte generale Toți rezidenții din Rusia care lucrează plătesc oficial impozit pe venit pe salariu.

Această reținere este denumită impozit pe venitul personal. Acest impozit se aplică nu numai salariilor, ci și altor venituri ale cetățenilor. Astfel, impozitul pe venitul persoanelor fizice este perceput pentru vânzarea proprietății, închirierea imobilelor și veniturile din întreprinderile private.

Cum să obții 13% înapoi pentru studiu: înțelegerea nuanțelor deducerilor fiscale

Konakov V.A. În legătură cu obținerea unei noi poziții, am decis să obțin un al doilea învățământ superior la o universitate, costul anual al pregătirii în care este de 100.000 de ruble, iar durata formării este de 3 ani. În același an, a intrat la universitate și a decis să plătească imediat taxa de școlarizare integrală timp de 3 ani în valoare de 300.000 de ruble. La începutul anului 2018, Konakov V.A. a solicitat organului fiscal să primească o deducere de impozit social pentru cheltuielile de formare (nu a solicitat alte deduceri).

Info

Deoarece Cheltuielile pentru care puteți primi o deducere socială sunt limitate la 120.000 de ruble, rambursarea s-a ridicat la 15.600 de ruble: 120.000 de ruble. x 13% = 15.600 rub. Din moment ce angajatorul a plătit în 2017 din veniturile lui Konakov V.A. Impozitul pe venitul personal în valoare de 78.000 de ruble (50.000 de ruble x 12 luni x 13%), a putut primi deducerea în totalitate.

Ce documente sunt necesare pentru a primi o rambursare de 13% pentru școlarizare?

Astăzi, un solicitant poate primi bani pentru:

• studiile tale;
• Servicii educative pentru copii;
• formarea fraților sau surorilor.

Dar nu există nicio modalitate de a returna banii pentru studiile soțului tău. Un astfel de drept nu este specificat în Codul Fiscal al Federației Ruse. Prin urmare, nu trebuie să vă așteptați ca cererea dumneavoastră să fie satisfăcută. Mai sunt câteva nuanțe despre care trebuie să știți înainte de a crea un pachet de documente.
Iată-le:

1. Dacă o persoană returnează bani pentru studii, nu contează câți ani are. Nici forma de educație nu contează.
2. Pentru a face o deducere pentru educația copiilor sau a fraților, este necesar să se încheie un acord cu solicitantul. Banii pentru serviciile educaționale trebuie să fie transferați și de către persoana care solicită despăgubiri.
3. Deducerile pentru „frați” se datorează până când rudele împlinesc vârsta de 24 de ani și cu condiția să învețe cu credit.

Cum să obții 13% înapoi la școlarizare

Deci, lista documentelor necesare include următoarele:

• declarație completată;
• cerere la serviciul fiscal pentru compensare;
• informații privind salariile eliberate conform unui formular special 2-NDFL;
• un acord cu o instituție de învățământ, care prevede furnizarea de servicii cu plată;
• chitanțe, ordine de plată sau alte documente care pot confirma plata pentru educație.

Dacă solicitați o deducere fiscală pentru educația copiilor, atunci aveți nevoie și de un certificat care confirmă studiile cu normă întreagă, certificatul de naștere al copilului (sau un document care confirmă numirea tutelei). Când plătiți pentru educația fraților sau a surorilor, trebuie să vă confirmați relația.

Lista documentelor în schimbul unei compensații bănești pentru formare

Cu toate acestea, puteți depune o declarație și returnați banii numai în anul următor celui de plată. Adică dacă ai plătit antrenamentul în 2017, banii îi poți returna abia în 2018. Dacă nu ați aplicat imediat pentru o deducere, atunci o puteți face mai târziu, dar nu mai mult decât în ​​ultimii trei ani.

Atenţie

De exemplu, dacă ați studiat și ați plătit studiile la o universitate în 2013-2017 și nu ați primit o deducere fiscală, atunci în 2018 vă puteți recupera impozitul doar pentru 2015, 2016 și 2017. Întreaga procedură pentru obținerea unei deduceri durează de obicei între trei și patru luni (cea mai mare parte a timpului este petrecut verificând documentele dvs. de către biroul fiscal). Notă: de la 1 ianuarie 2016, deducerea impozitului social pentru formare poate fi obținută prin intermediul angajatorului, nefiind necesară așteptarea până la sfârșitul anului calendaristic.

Aceasta înseamnă că, dacă o persoană este angajată și plătește impozite, atunci pentru plata pentru formare, pentru sine sau pentru rude apropiate, poate conta pe returnarea fondurilor, a căror sumă poate ajunge până la 13% din costul total. Citește și despre acest subiect pe portalul nostru: În ce situații poți obține o deducere fiscală pentru propria educație și educația copiilor tăi? Puteți recupera o parte din banii cheltuiți pentru propriul antrenament în cazurile în care:

• o persoană studiază și, în consecință, plătește pentru studii în instituții de învățământ în mod oficial (aceasta include universități, școli tehnice, precum și tot felul de cursuri de formare, de exemplu, o școală de șoferi);
• este angajat oficial, ceea ce înseamnă că este plătitor de impozite.

În același timp, vă puteți recupera banii pentru orice formă de educație care există astăzi.
Condiții de primire Pentru a solicita o rambursare de 13% pentru formare, o persoană trebuie să se familiarizeze cu condițiile de bază pentru a primi deduceri de la Serviciul Fiscal Federal. Nu sunt mulți dintre ei. În primul rând, să ne uităm la cerințele generale. Pentru a fi eligibilă pentru a face o cerere în formularul prescris, o persoană trebuie:

• transferați impozitul pe venitul personal în valoare de 13% (nici mai mult, nici mai puțin);
• să aibă un loc oficial de muncă;
• să fie cetățean al Federației Ruse.

Doar un adult poate solicita deducerea. Excepție fac cetățenii emancipați. Astfel de persoane pot cere și deduceri. Dar în viața reală, acest tip de circumstanțe nu se întâmplă aproape niciodată. Despre rambursarea pentru studii O rambursare de 13 la sută pentru educație este o procedură de rambursare a fondurilor pentru serviciile educaționale oferite unui cetățean sau rudelor apropiate acestuia.

Termenul de depunere a declarațiilor de rambursare de la buget are restricții. Puteți depune un pachet de documente la departamentul de inspecție fiscală în cel mult 3 ani. Astfel, în 2017 poți primi o deducere pentru 2014, 2015, 2016. Dacă aduceți documente pentru deducere în 2017 cu o cerere de returnare a fondurilor plătite pentru formare în 2013, atunci o astfel de returnare nu se va face.

Fondurile pot fi returnate anual. De exemplu, o persoană a absolvit școala în 2015, iar în ianuarie 2016 poate solicita o rambursare (13%). De asemenea, puteți colecta și trimite documentele necesare în fiecare an calendaristic.

Dacă este posibil, este indicat să nu amânați depunerea declarației decât mai târziu și să transmiteți documentele la organele abilitate la timp. Cel mai bine este să faceți acest lucru o dată pe an, trimițând pachetul de lucrări colectat pentru anul precedent de studiu.

Cerințe de rambursare

Educația prin corespondență este un curs (program) scurtat. Sesiunile, de regulă, au loc de mai multe ori pe an, programul este citit, iar la sfârșit solicitanții iau cursuri și teste. Studenții cu normă parțială sunt cel mai adesea persoane care lucrează care nu au posibilitatea de a studia cu normă întreagă din anumite motive (muncă, locuiesc într-un alt oraș etc.)

Cerințele pentru instituția de învățământ sunt următoarele:

1. instituția trebuie să fie înregistrată oficial și să dețină toate documentele relevante care îi permit să desfășoare activități educaționale (licențe etc.);
2. La acceptarea de fonduri de la studenți, universitatea trebuie să elibereze documentele necesare (bonanțele de plată etc.);
3. Acceptarea unei noi persoane la formare trebuie să fie asigurată printr-un contract oficial de prestare de servicii (contractul este întocmit în 2 exemplare și certificat prin sigiliul instituției de învățământ).

Important! Doar o persoană care lucrează oficial (conform Codului Muncii al Federației Ruse) și își plătește studiile în mod independent poate face o deducere fiscală pentru învățământul la distanță. Deducerea poate fi făcută contactând organul fiscal de la locul de reședință sau prin depunerea unei cereri la locul de muncă.

Cum îmi pot primi banii înapoi pentru a studia la o universitate prin învățământ la distanță?

Colectarea de hârtii

Scriem o declarație

1. În „antetul” acestui document din colțul din dreapta sus, de regulă, este indicat numele complet al instituției la care sunt depuse documentele (o mostră este întotdeauna disponibilă în organismul autorizat pe standuri).
2. „Corpul” cererii este completat în formă gratuită și de obicei este scris astfel: „Vă rog să-mi oferiți o deducere fiscală pentru anul 2010...”. Urmează detaliile către care trebuie transferate fondurile, indicând numele băncii, contul corespondent, contul curent, INN și BIC.
3. La final, solicitantul pune data, numele și semnătura. Aplicația poate fi apoi verificată dublu de către un angajat pentru erori. Dacă nu sunt găsite, cererea este acceptată.

Mai jos este un exemplu de cerere pentru o deducere fiscală pentru studii la o universitate:

Completați declarația

Declarația constă întotdeauna din mai multe foi. Numărul acestor foi se poate modifica în fiecare an.

Pe fiecare filă din partea de sus, solicitantul trebuie să indice numărul său TIN, numărul foii, codul fiscal și perioada, codul autorității fiscale, codul țării, codul contribuabilului. În partea de jos a fiecărei foi se află data și semnătura solicitantului.

1 pagina este formata din:

• Numele complet (solicitantul trebuie să-și noteze numele complet);
• adrese de înregistrare (solicitantul își introduce adresa);
• locul nașterii (înscris în această coloană);
• detaliile pașaportului (cod, serie, număr, de către cine și când este emis);
• adresa poștală, cod poștal;
• număr personal de telefon mobil;
• adresa de inregistrare;
• numărul de foi pe care este afișată declarația.

Toate datele sunt introduse conform pașaportului solicitantului și nimeni altcineva.

• Codul OKTMO și KBK (aceste date din certificatul 2-NDFL de la locul de muncă pot fi rescrise);
• numele și parafa solicitantului;
• suma care face obiectul restituirii (se calculează astfel: suma totală cheltuită pentru studii * cu 13%).

Pagina 3 este formată din:

1. Numele și parafa solicitantului.
2. Calculul bazei de impozitare, care se completează conform următorului plan:
   • Rândul 1. Se indică venitul total pentru anul.
   • Rândul 2. Introduceți 0 aici (nu există niciun venit fără impozit în acest caz).
   • Rândul 3. Suma din rândul 1 este introdusă aici.
   • Rândul 4. Suma plății școlarizării.
   • Rândul 5. Introduceți 0 aici (nu au existat cheltuieli care să reducă veniturile în acest caz).
   • Rândul 6. Suma obţinută prin formulă se scrie aici (rândul 3. – rândul 4.).
3. Calculați suma taxei care face obiectul rambursării și completați după cum urmează:
   • Rândul 7. (rândul 6. * 13%) = suma impozitului pe venitul personal.
   • Rândul 8. Aici se înscrie suma impozitului plătit pe venitul total al solicitantului (din salarii).
   • Rândul 9. Acest rând nu este obligatoriu să fie completat.
   • Rândul 10. Rândul 8.- Rândul 7. = (Suma de rambursat).

Pagina 4 afișează următoarele informații:

• informații de la locul de muncă (TIN, KPP, denumirea organizației);
• suma venitului (intrat din certificatul 2-NDFL);
• numele și parafa salariatului;
• suma impozitului.

• numele și parafa solicitantului;
• calculul deducerilor fiscale standard (în acest caz nu trebuie completat);
• suma totală a deducerilor standard (în acest caz nu se completează);
• suma plătită pentru formare (se introduce suma totală cheltuită pentru formare);
• coloane: suma totală a cheltuielilor și valoarea deducerilor de impozit social, precum și rândul 4, peste tot se înscrie suma din paragraful anterior, adică suma cheltuită pentru formare.

Pentru a evita greșelile, puteți apela la serviciile plătite ale profesioniștilor. Pentru o mică taxă, declarația dumneavoastră va fi completată rapid, corect și competent. Astăzi, în fiecare oraș există organizații care oferă servicii pentru completarea unor astfel de documente.

Furajul propriu-zis

Depunem documente la organismul autorizat de la locul de înregistrare sau de reședință. După ce documentele sunt acceptate de către angajații organului fiscal, documentele sunt transferate departamentului pentru revizuire și luare a deciziilor. De obicei, procesul de revizuire durează 2-3 luni. Și angajații sunt atenționați despre acest lucru în prealabil atunci când acceptă pachetul de documente.

În timpul procesului de audit, serviciul fiscal verifică instituția de învățământ, locul de muncă al solicitantului și alte date specificate.

După ce toate informațiile au fost studiate și informațiile au fost confirmate, se va face o deducere (rambursare) de 13% persoanei care urmează cursuri.

Acum știi cum să obții bani înapoi prin fisc pentru studii cu fracțiune de normă.

Motivele refuzului

Motivele refuzului pot fi:

1. erori în datele personale;
2. declarație completată incorect;
3. certificat de venit de la locul de muncă completat incorect;
4. date și informații false;
5. documente falsificate sau tentativa de a le falsifica;
6. erori în contractul întocmit și emis de instituția de învățământ;
7. licenta de institut expirata;
8. data de depunere ratată (data de expirare);
9. alte motive și circumstanțe.

Pentru a rezuma, se poate observa că completarea unei declarații de impozit pe venit este destul de simplă. De asemenea, nu este dificil să colectați un pachet de documente. Cu toate acestea, este mai bine să faceți totul în intervalul de timp prescris.

70% din educația din Rusia astăzi este plătită. Banii pe care oamenii îi cheltuiesc pentru taxele școlare constituie un element de cheltuială foarte important în bugetul fiecărui familie. Statul încearcă să reducă aceste cheltuieli ale cetățenilor. Codul fiscal prevede clar că o persoană poate returna 13% pentru studii plătite la o universitate. Cu toate acestea, nu toată lumea are dreptul de a primi o deducere. Pentru a afla nuanțele efectuării acțiunilor necesare, va trebui să analizați cu atenție informațiile.

Ce este creditul fiscal pentru școlarizare?

O parte din fondurile primite de un cetățean care lucrează este transferată la trezoreria statului. Suma este egală cu 13% din totalul veniturilor primite de persoană. Departamentul de contabilitate al organizației în care își desfășoară activitatea specialistul reține de obicei în mod independent tot impozitul pe venit. Profitând de această deducere socială, o persoană are posibilitatea de a returna o parte din fondurile plătite.

Cu alte cuvinte, statul dă posibilitatea tuturor cetăţenilor muncitori care plătesc studiile să primească o parte din fondurile care au fost depuse anterior în trezorerie ca impozit pe venit. Dacă o persoană nu lucrează în prezent, nu poate solicita o astfel de deducere.

Cine este eligibil pentru deducere?

Înainte de a începe procesul de returnare a 13% pentru școlarizare, o persoană trebuie să se asigure că este inclusă în categoria cetățenilor care au dreptul de a solicita o astfel de rambursare. Următoarele pot conta pe o rentabilitate din statul capitalului de aport:

• persoane care își plătesc propriile studii universitare;
• părinții și tutorii copiilor care plătesc studiile cu normă întreagă la universitate;
• surorile şi fraţii persoanelor care studiază cu normă întreagă la institut.

De asemenea, trebuie amintit că deducerea se va plăti doar pentru educația acelor rude a căror vârstă nu va depăși 24 de ani. Un solicitant de fonduri trebuie să fie angajat oficial într-o organizație al cărei departament de contabilitate transferă în mod regulat impozitele pe venit către stat.
De asemenea, pregătirea soțului merită atenție. Când unul dintre ei studiază și lucrează, plătindu-și singur studiile, se poate califica pentru plăți în general. Atunci când un soț plătește pentru educația celuilalt, nu va exista dreptul de a primi o deducere. Legislația nu prevede o astfel de posibilitate. Când un student lucrează, el va fi înregistrat ca persoană care își plătește studiile. Starea reală a lucrurilor nu trebuie să fie reflectată pe hârtie.

Contează locația învățării?

Statutul universității afectează și posibilitatea unei rambursări. Instituția trebuie să aibă o licență pentru a furniza servicii educaționale. Trebuie să existe un acord cu studentul. Puteți obține o rambursare nu numai pentru plata pentru școlarizare la institut. Următorii vor putea profita de această oportunitate:

• elevii școlilor cu taxă;
• studenți la cursurile de educație a adulților;
• elevii diferitelor cluburi pentru copii și alte secții care sunt incluse în secțiunea de învățământ suplimentar plătit.

De asemenea, trebuie amintit că fondurile vor fi returnate nu numai pentru utilizarea serviciilor de la instituțiile publice de învățământ. De asemenea, studenții de la universitățile private au drepturi similare. Regula este relevantă și pentru persoanele care studiază în străinătate.

Nuanțele primirii unei deduceri

Înainte de a aplica pentru rambursarea impozitului pe venit pentru studii, o persoană va trebui să calculeze corect suma totală datorată. Această procedură începe cu calcularea sumei fondurilor din care se datorează deducerea. Există o serie de reguli care trebuie luate în considerare atunci când faceți acest calcul.

Dacă o persoană plătește pentru propria sa formare, poate primi o anumită deducere dintr-o sumă care nu depășește 120.000 de ruble. Atunci când a fost plătită o sumă mai mică de bani ca taxe de școlarizare, calculul se va baza pe întreaga sumă cheltuită. De exemplu, dacă o persoană plătește 150 de mii de ruble drept taxe de școlarizare, atunci deducerea va fi calculată de la 120 de mii de ruble. Când suma plății este de 70 de mii de ruble, se va lua în considerare suma totală.

Există și alte limite la plata pentru educația copiilor. Suma maximă de fonduri din care se va face o deducere este de 50 de mii de ruble. De asemenea, trebuie amintit că pentru fiecare copil este stabilită o limită. De exemplu, dacă aveți doi copii care studiază și taxa totală de școlarizare este de 120 de mii de ruble, atunci părintele poate primi o deducere de 100 de mii de ruble. Suma maximă totală se va aduna.

Periodicitate

În ce cazuri va fi posibilă returnarea a 13% din taxele de școlarizare? Această întrebare îi privește pe majoritatea cetățenilor de astăzi care doresc să returneze o parte din costurile studiilor. Potrivit legii, o persoană poate primi o deducere pentru fiecare an pe care a plătit pentru studii. Durata totală a instruirii nu afectează dreptul la returnarea fondurilor. De exemplu, o persoană și-a continuat studiile timp de zece ani. El poate primi capital pentru fiecare an.

Dar trebuie să rețineți că există un anumit termen limită pentru depunerea unei declarații. Lucrarea trebuie trimisă la serviciul fiscal numai pentru ultimii trei ani. Deci, dacă o persoană a început pregătirea în 2012 și a aplicat pentru deducere abia în 2016, atunci poate primi suma datorată doar pentru 2013-2015. Nu vă veți putea recupera banii pentru întreaga perioadă trecută. Prin urmare, este necesar să se depună declarația în timp util la agenția guvernamentală. Acest eveniment nu trebuie amânat pe termen nelimitat. Întârzierea va duce la pierderea fondurilor dvs. datorate.

Procedura de returnare

Pentru a înțelege cum puteți returna 13% din ceea ce ați plătit pentru studii, va trebui să vă familiarizați cu schema generală a acțiunii. Procedura începe cu completarea unei declarații fiscale. Lucrarea trebuie să fie întocmită în formularul 3-NDFL. De asemenea, va trebui să pregătiți un pachet cu documentația necesară. Acesta include:

• pașaportul cetățeanului;
• o copie a acordului încheiat cu universitatea pentru furnizarea de servicii educaționale;
• declarație (în original) completată în formularul 3-NDFL;
• o adeverință care confirmă finalizarea cursului de formare;
• o copie a licenței organizației educaționale, care confirmă disponibilitatea oportunității de a oferi servicii educaționale;
• certificat de muncă în forma 2-NDFL;
• certificatul de naștere al copilului atunci când părintele primește o deducere pentru copii.

O persoană va putea să întocmească o declarație pe cont propriu și să solicite ajutorul necesar de la organizațiile specializate. Dar amintiți-vă că aceste instituții percep taxe suplimentare pentru serviciile lor. După ce s-a familiarizat cu procedura generală de completare a unei declarații, un cetățean va putea face față acțiunilor necesare în mod independent.

Completarea declaratiei

Mulți cetățeni care nu au mai întâlnit astfel de acțiuni se tem să fie nevoiți să completeze o declarație. Dar cu un studiu detaliat, operațiunile nu vor provoca dificultăți. Pentru a minimiza probabilitatea de eroare, ar trebui să țineți cont de regulile care vor trebui urmate atunci când efectuați acțiuni.

Formularele de declarație pot fi completate manual sau folosind un computer. Când un cetățean alege prima opțiune, trebuie să cumpere suportul de hârtie adecvat într-o tipografie sau magazine specializate. Experții de la agențiile guvernamentale sfătuiesc să introduceți mai întâi toate datele în document cu creion, apoi să predați hârtia unui inspector pentru verificare. După ce angajatul de service aprobă informațiile pe care le-ați introdus, puteți completa declarația cu un stilou negru sau albastru.

Pentru a simplifica întreaga procedură de introducere a informațiilor, puteți utiliza un computer. Astăzi există o listă întreagă de formulare gata făcute pe Internet. Trebuie să le descărcați, să le completați mai întâi, apoi să le imprimați. Metoda implică efectuarea manuală a tuturor calculelor, dar acest lucru nu reduce probabilitatea de eroare.

O metodă mai sigură și mai simplă este descărcarea programului special „Declarație” de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal. Sistemul va efectua independent calculele necesare. Persoana trebuie doar să introducă datele. Documentul finit trebuie tipărit pe hârtie, apoi o copie înregistrată pe suport magnetic. Folosirea acestei metode vă permite să accelerați operațiunea de acceptare a declarației. Informațiile vor fi imediat introduse în baza de date. În metoda clasică de acceptare, toate datele intră în sistem numai după cinci zile. Acest lucru va încetini semnificativ procedura de obținere a unei deduceri fiscale.

Orele evenimentelor

Puteți solicita o deducere numai în anul care urmează perioadei pentru care aveți dreptul la fonduri. Deducerea taxelor sociale este o procedură lentă. Implică o listă întreagă de verificări de date care au fost furnizate de cetățean. Doar după ce se va asigura că declarația este completată corect și că informațiile sunt prezentate în întregime, specialistul fiscal va fi de acord să pună la dispoziție persoanei fondurile cuvenite. Perioada de așteptare poate fi de 3-4 luni. Nu va fi posibilă accelerarea implementării activităților.

Pentru a minimiza costurile de timp, este posibil să primiți o deducere pentru mai mulți ani simultan. Cu toate acestea, ar trebui să vă amintiți și despre limitele de timp stabilite. Dacă declarația nu este depusă în termen de trei ani de la sfârșitul perioadei de timp pentru care aveți dreptul la o deducere, atunci nu vă veți putea primi fondurile. Din acest motiv, este necesar să trimiteți toate informațiile necesare în timp util, în caz contrar veți pierde complet plata care vi se cuvine.

Deducere fiscală pentru educație

Cost 790 de ruble.
Serviciul include completarea unei declarații și o consultație gratuită.

Vă rugăm să rețineți că declarația poate fi depusă pe tot parcursul anului!

Predarea copiilor. Într-un an este posibil să primiți până la 6.500 de ruble. pentru taxele de școlarizare pentru un copil. Astfel, până la 50.000 de ruble sunt acceptate pentru compensare. plătit pentru educația unui copil timp de un an.

Se datorează o deducere dacă Primești venituri impozitate la o cotă de 13% (muncă, închiriere imobil...) și plătești pentru educația propriului tău copil sub 24 de ani. Sau sunteți tutore și plătiți pentru educația copilului până când acesta împlinește vârsta de 18 ani. Fiţi atenți! Puteți primi o deducere numai dacă copilul studiază sau studia într-o secție cu normă întreagă, învățământ cu normă întreagă. Deducerea poate fi primită de plătitorul specificat în acordul cu instituția de învățământ.

Nu se datorează nicio deducere dacă plătiți pentru formare din capitalul maternității sau din alte beneficii sociale.

Antrenament propriu.Într-un an este posibil să primiți până la 15.600 de ruble. Prin urmare, se pot deduce până la 120.000 de ruble. plătit pentru formare pe an. Deducerea se datorează dacă primești venituri impozitate cu o cotă de 13% (muncă, închiriere imobil...) și plătești pentru propria studii, de la studii la universitate până la învățarea să conduci, condiția principală este - disponibilitatea unei licențe de la o instituție de învățământ.

Deducere pentru studiile soțului: este posibilă?

CU specialiștii Serviciului Fiscal Federal în scrisoarea lor din 24 octombrie a acestui an BS-4-11/20142 scriu că nu se poate obține o deducere pentru educația unui soț. Este posibil să primiți o deducere din impozitul pe venitul personal pentru educația dvs., educația unui copil sub 24 de ani sau a unui frate sau soră. Soțul student pentru care s-a semnat acordul cu instituția de învățământ are dreptul la deducere.

În special, autoritățile fiscale scriu că nu contează cui au fost emise exact plățile care confirmă costurile de studii (a se vedea articolul 256 din Codul civil al Rusiei, articolele 34 și 35 din Codul familiei al Rusiei). Soțul are dreptul să plătească școlarizare pentru soția sa, iar aceasta primește o deducere.Inspectorii locali confirmă că soțul are dreptul de a solicita o deducere dacă soțul a plătit pentru formare. La documentația de deducere trebuie atașată o copie a certificatului de căsătorie.

Termenele limită. Este posibilă rambursarea cheltuielilor de formare pentru ultimii 3 ani. Perioada pentru auditul de birou și transferul de fonduri în contul dvs. este de până la 4 luni.

Documente necesare pentru a oferi o deducere pentru formare:

• O copie a acordului cu instituția de învățământ
• Copie licență cu atașamente
• Copie după certificatul de acreditare de stat
• Copii ale documentelor de plată
• Certificat de la universitate care confirmă finalizarea pregătirii
• Ajutor 2-NDFL
• Copie după certificatul de naștere al copilului
• Declarație completată 3-NDFL + cerere
• Copie pașaport cu înregistrare