Plățile de pensie sunt impozitate? Ce impozite nu plătesc pensionarii: tipuri de prestații și asistență socială de la stat. Ce impozite plătesc pensionarii și de care sunt scutiți?

Pensiile, indiferent de tipul lor, nu sunt supuse impozitului pe venit în anul 2019. Impozitul pe venitul persoanelor fizice se reține din contribuțiile angajatorilor la pensia finanțată a salariatului, din plățile suplimentare la pensiile neprevăzute de lege, din salariile pensionarilor care lucrează, din veniturile din investiții și din economii la încetarea contractului cu pensie nestatală. fond. Un pensionar poate beneficia de deducerea impozitului social doar din sumele virate personal la un fond nestatal, dar la incetarea contractului, aceasta se scade din suma de rascumparare.

Rușii sunt obligați să plătească impozit pe venitul personal pentru orice venit. Dar o pensie, în esență, este o returnare a contribuțiilor de la cetățenii care lucrează sau de la asigurările sociale de stat. Aceste plăți pot fi clasificate drept venit, care constituie baza reținerii impozitului pe venit și dă dreptul pensionarilor să beneficieze de o deducere fiscală? Totul depinde de tipul de plăți și de alte condiții pentru formarea pensiei. Prin urmare, vom înțelege în ce cazuri o pensie este supusă impozitului pe venit în 2019.

Impozitul pe venit din pensii

Veniturile cetățenilor Federației Ruse și ale nerezidenților primite de la companii rusești sau străine prin divizii separate de pe teritoriul Rusiei, în numerar sau în natură, în conformitate cu art. 208 din Codul fiscal, sunt supuse impozitului pe venit cu o cotă de la 9 la 35%. Cazurile excluse expres de lege din baza de impozitare nu sunt supuse impozitării.

Prin urmare, afirmația că pensiile nu sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice nu este în întregime corectă. Impozitul nu se reține numai din plățile specificate în lista excepțiilor reflectată la art. 217 NK.

Următoarele tipuri de plăți către pensionari nu sunt supuse impozitării:

1. Pensii de stat, inclusiv:
   • plăți pentru servicii îndelungate către angajații de stat și municipali;
   • întreținerea plătită piloților, cosmonauților și personalului militar pensionar;
   • acordarea de sprijin pentru persoanele afectate sau lichidarea accidentului de la Cernobîl;
   • prestații sociale pentru limită de vârstă;
   • prestații sociale pentru persoanele cu handicap la bătrânețe;
   • asigurare de urmaș.
2. Pensii de asigurare, inclusiv:
   • parte calculată din pensia muncii;
   • o plată fixă ​​adăugată la acoperirea asigurării;
   • furnizarea de pensii anticipate;
   • plăți pentru invaliditate;
   • plățile de urmaș.
3. O pensie finanțată, stabilită prin lege.

Se pare că toate tipurile principale de plăți de pensie sunt excluse din lista impozabilă, prin urmare impozitul pe venit nu este reținut din plățile pe care pensionarii le primesc la bătrânețe de la pensie sau de la bugetul de stat.

Suplimentele de pensie sunt impozabile?

Dacă principalele tipuri de pensii sunt „de neatins” pentru impozitare, se aplică veto-ul plăților suplimentare, alocațiilor și indexării?

Legea prevede că orice supliment social la pensiile plătite în conformitate cu legislația Federației Ruse și entitățile constitutive ale Federației Ruse sunt scutite de impozitare.

Se pare că plățile suplimentare până la nivelul minim de existență al unui pensionar, atât federal, cât și regional, nu sunt supuse impozitului pe venit. Această normă rămâne aceeași chiar și în cazurile în care cuantumul suplimentului social depășește cuantumul pensiei în sine.

De asemenea, alte tipuri de majorări prevăzute de lege nu pot fi impozitate. Aceste plăți suplimentare preferențiale includ:

• creșterea plății fixe pentru persoanele aflate în întreținere;
• dublu fix;
• plată suplimentară preferențială către PV dacă aveți experiență nordică și producție în regiuni echivalente cu RKS.

Lista excepțiilor include și toți coeficienții care măresc plățile pentru pensionari:

• motivant;
• regional;
• prevazute pentru popoarele mici din Nord.

Indexarea, precum și creșterea plăților legate de sprijinul în numerar, nu se referă la venituri suplimentare, ci reprezintă o metodă de recalculare a asigurării pensiilor în conformitate cu nivelul inflației, salariul minim și alți indicatori sociali. Prin urmare, astfel de creșteri ale plăților către pensionari nu reprezintă baza pentru reținerea impozitului pe venitul personal.

Cu toate acestea, majorările de pensie care nu sunt prevăzute de legislația federală sau regională, din punct de vedere al legislației fiscale, sunt în general considerate venituri suplimentare. Aceasta este explicația dată de Ministerul Finanțelor:

1. Scrisoarea nr.03-04-05/48965 din data de 13 iulie 2018 prevede că contribuțiile la pensie corporative pe cheltuiala angajatorului nu sunt scutite de impozit pe venit. Indiferent dacă un astfel de bonus este plătit unui pensionar care lucrează sau unui fost angajat, acesta va fi impozitat cu o cotă de 13%.
2. Scrisoarea nr. 03-04-06/46210 din 30 octombrie 2013 precizează că suplimentele lunare la pensia de muncă a salariaților municipali, prin hotărâre a administrației locale, nu sunt incluse în lista beneficiilor preferențiale prevăzute la art. 217 Codul fiscal al Federației Ruse. Prin urmare, astfel de plăți sunt supuse impozitării ca venit al persoanelor fizice.

În cazul în care, la pensionare, angajatorul plătește pensionarului o indemnizație de concediere, impozitul se va calcula pe o sumă care nu depășește de 3 ori salariul mediu lunar al acestuia. Pentru lucrătorii din regiunile de nord, beneficiul se aplică sumelor care depășesc de 6 ori salariul lor. Această regulă este în vigoare din 2012, după cum a explicat Serviciul Fiscal Federal în scrisoarea nr. AC-4-3/15293@ din 13 septembrie 2012.

Impozitul pe venitul persoanelor fizice pe venitul pensionarilor care lucrează

Pensionarii care lucrează aparțin unui grup special, deoarece primesc plăți din surse diferite.

Dar veniturile lor nu sunt întotdeauna supuse impozitelor:

• pensiile de stat sau de asigurări sunt scutite de impozitare;
• de bază la o rată de 13%;
• bonusurile și plățile de stimulare a pensiei suplimentare transferate de către angajator sunt considerate venituri suplimentare și sunt supuse impozitului pe venit.

Notă! Impozitul pe venitul personal este reținut din orice venit suplimentar al unui pensionar, altul decât o pensie sau un beneficiu social, inclusiv din activități de investiții sau afaceri sau din primirea de dividende.

Impozitul pe venit pe „pensie de stat”

Dispozițiile prevăzute la art. 217 din Codul fiscal nu dezvăluie în totalitate caracteristicile impozitării pensiilor capitalizate. Regulamentul prevede că acest tip de garanție nu se referă la venituri, ci doar dacă este deținută de stat.

Rezultă că plata economiilor acumulate în perioada 2004-2014, când contribuțiile la Fondul de pensii au fost împărțite în asigurări și economii, nu pot fi supuse impozitului pe venit. Această cerință rămâne aceeași atunci când se transferă economii către entități nestatale. Până la urmă, de fapt, economiile fac parte din salariul pe care impozitul pe venitul personal este deja plătit, amânat pentru bătrânețe și transferat în conducerea unei structuri de stat sau nestatale.

Dar programul alternativ de pensii nu a încetat să existe din cauza introducerii unui moratoriu asupra pensiilor capitalizate. Pentru a genera venituri suplimentare la bătrânețe, sunt oferite programe de sprijin non-statal.

Din punctul de vedere al reținerii impozitului pe venitul persoanelor fizice, legea consideră astfel de plăți în ceea ce privește sursa de finanțare:

1. În cazul în care contribuțiile sunt plătite de o persoană fizică pentru sine sau pentru un terț: părinți, copii, frați, surori, nepoți, bunici, plățile nu constituie baza de reținere a impozitului pe venit, deoarece sunt realizate din venituri care au fost deja luate în considerare atunci când calcularea impozitului pe venitul personal.
2. Atunci când finanțarea este asigurată prin programe corporative, în care contribuțiile sunt făcute de către angajator pentru angajat, plățile sunt supuse impozitării. În acest caz, impozitul este plătit de FNP, adică suma minus impozitul pe venit este creditată în contul personal de economii al clientului.

Dreptul persoanei asigurate de a beneficia de deducerea impozitului social depinde de tipul de finantare. Această oportunitate există numai dacă transferați personal fonduri suplimentare în partea finanțată a pensiei de muncă. Dacă astfel de contribuții au fost făcute pe cheltuiala angajatorului, nu se acordă nicio deducere persoanei fizice.

Pentru trimitere! Suma maximă a cheltuielilor, inclusiv pentru formarea unei pensii finanțate, tratament, formare, care face obiectul dreptului de a primi o rambursare socială, nu poate depăși 120.000 de ruble.

Puteți beneficia de acest beneficiu în termen de 3 ani de la momentul nașterii dreptului la el.

Trebuie avut în vedere faptul că la rezilierea unui acord cu un fond de pensii nestatal, din suma de răscumpărare a contractului se reține suma deducerii utilizate. In cazul in care asiguratul nu beneficiaza de dreptul la deducere, la prezentarea unui certificat fiscal, cuantumul de rascumparare nu se reduce.

În plus, la rezilierea contractului, profitul primit din investirea economiilor este supus suplimentar impozitului pe venitul persoanelor fizice cu o cotă de 13%.

Aceste cheltuieli pot fi evitate dacă nu reziliați contractul cu FNP și primiți economii sub formă de plăți de pensie pe termen determinat sau nedeterminat.

Deduceri fiscale pentru pensionari

Dacă impozitul pe venit este reținut din venitul unui pensionar, acesta are dreptul de a primi o deducere fiscală, inclusiv:

1. Standard, prevăzut pentru părinți, tutori ai copiilor, veterani, persoane cu handicap, victime de la Cernobîl - art. 218 Codul Fiscal al Federației Ruse.
2. Social, plătit ca rambursare la plata pentru educație, servicii medicale, pensie finanțată - art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse.
3. Proprietate aferentă – art. 220 Codul Fiscal al Federației Ruse.
4. Profesional, atunci când persoanele care desfășoară activități independente încasează venituri, prin contracte civile, redevențe - art. 221 Codul Fiscal al Federației Ruse
5. Investiții legate de tranzacții cu valori mobiliare.

Un pensionar își poate exercita dreptul la rambursarea impozitului pe venit în termen de 3 ani de la data producerii acestuia. Procedura de depunere a deducerii fiscale pentru pensionari nu diferă de regulile general acceptate.

Dacă veniturile unui pensionar nu sunt supuse impozitului pe venit, ca în cazul primirii unei pensii de muncă sau de stat, acesta nu are dreptul de a exercita dreptul la deducere fiscală.

Studii: Economie superioară, specializare – management în sectorul producției (Institutul de Economie și Științe Umaniste Kramatorsk).
3 ianuarie 2019.

O pensie este o plată socială în numerar care este primită de segmente ale populației care au nevoie de sprijin special din partea statului. Și, de asemenea, cei care sunt preocupați să acumuleze o anumită sumă de bani „pentru bătrânețe” și să își pună economiile într-un fond special. Totuși, astfel de plăți sunt și venituri. Majoritatea celor care vor deveni în curând pensionari au o întrebare logică: trebuie să plătească impozit pe pensie?

Pensia este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice?

Plățile financiare către pensionari au loc în mod regulat. De obicei lunar. Trebuie remarcat faptul că o pensie poate fi atribuită nu numai pentru vechimea în muncă, ci și pentru pierderea capacității de muncă, invaliditate, pierderea unui susținător de familie și pensiile militare. Adică, cercul de oameni din țara noastră este mult mai larg decât ne imaginăm când auzim cuvântul „pensionar”.

Federația Rusă a stabilit obligația de a plăti impozit pe sumele de venituri primite. Codul Fiscal al Federației Ruse stabilește patru rate procentuale pentru un astfel de impozit: 9%, 13%, 30%, 35%. Rata de bază este de 13%.

Înseamnă asta că și plățile de pensie sunt impozitate cu 13%? Da, dar nu întotdeauna.

Pentru a afla dacă se va percepe impozit pe o pensie, trebuie să stabiliți cărei categorii îi aparține această plată. Depinde de sursa fondurilor:

• Stat: Banii plătiți din fondurile guvernamentale de pensii nu sunt supuși impozitului pe venit. Acest lucru se întâmplă deoarece plata se face ținând cont de impozit. Această regulă este cuprinsă în art. 217 Codul fiscal al Federației Ruse.
• Non-statale. Dacă cetățenii aleg un fond care nu aparține statului ca sursă de plată a sumelor pensiei, atunci va fi necesară o taxă de 13% pentru astfel de plăți. Aceasta este o cerință a Codului Fiscal al Federației Ruse, paragraful 2 al art. 213.1.

Aceasta înseamnă că impozitul pe venitul pensiilor din Rusia este plătit dacă fondurile sunt plasate într-o organizație neguvernamentală sau într-o organizație de stat, dar în baza unui acord de asigurare voluntară.

Nou impozit pe pensie

În mass-media au apărut informații că din 2018 Banca Centrală va introduce o taxă pe pensii. Acesta va fi asociat cu deservirea cardurilor bancare către care sunt transferate plățile.

În ianuarie 2018, a început transferul tuturor plăților sociale pe noile carduri bancare MIR. Astfel, ei plănuiesc să încaseze o taxă pentru utilizarea cardului. Un astfel de impozit nu va fi calculat procentual. Se va repara.

Suma de deducere planificată pentru utilizarea cardului este de 60 de ruble. Se pare că un pensionar va trebui să plătească 750 de ruble pe an. Trebuie să presupunem că majoritatea pensionarilor nu le va plăcea acest sistem, deoarece valoarea pensiei lunare pentru unele categorii de pensionari este de așa natură încât chiar și aceste 750 de ruble vor fi semnificative.

Suma va fi aceeași pentru toată lumea, indiferent de mărimea pensiei.

Cu toate acestea, există o alegere. Puteți refuza utilizarea cardului. Atunci nu va trebui să plătiți o astfel de taxă. Dar va fi și un inconvenient - va trebui să primiți bani la biroul Sberbank, nu vor fi alte opțiuni.

Aceste informații nu au fost confirmate JSC National Payment Card Systems a declarat că deservirea cardurilor de plată socială MIR este oferită gratuit. Plata se face doar pentru notificările prin SMS. Nu există planuri de a introduce alte plăți.

În plus, jumătate din 2018 a trecut deja, dar pe site-ul oficial al Sberbank, în secțiunea card „MIR”, se precizează: întreținerea anuală a cardului este gratuită.

Există cazuri excepționale în care se percepe impozitul pe pensii de stat.

Legea prevede cazurile în care există obligația de a plăti impozit pe o pensie plasată într-un fond de stat. Acestea sunt fonduri pe care viitorul pensionar le-a contribuit voluntar la partea finanțată a pensiei sale. Impozitul pe venitul personal trebuie plătit pentru aceste fonduri.

Cu toate acestea, situația cu impozitarea acestui tip de economii de pensie se poate schimba în curând. Există un proiect conform căruia pensiile finanțate vor fi scutite de impozite.

Ministerul Finanțelor și Banca Centrală a Federației Ruse au elaborat în comun prevederile proiectului, al cărui început este planificat pentru 2019. Va fi introdus un sistem IPC (capital individual de pensie). Acum în această capitală se vor forma economii de pensii ale cetățenilor. Managementul va fi încredințat unor fonduri nestatale, cu care va fi necesară încheierea unui acord.

Astfel de deduceri vor fi scutite de impozitul pe venitul personal minus deducerile; Pentru cetățenii care vor efectua plăți către complexul industrial individual, este planificată stabilirea unei cote reduse a impozitului pe venit. Aceste măsuri ar trebui să încurajeze cetățenii să-și majoreze plățile viitoare.

Când este taxa nu se percepe pensiile nestatale.

Există excepții în cazul impozitării pensiilor nestatale. Impozitul pe venitul personal nu se deduce în următoarele cazuri:

• fond non-statal licenţiat. Dacă un fond non-statal are o licență care îi dă dreptul de a plăti pensii, impozitul pe venitul personal nu trebuie dedus din aceste plăți;
• contractul a fost încheiat nu de persoana fizică însuși, ci de angajatorul său. Adesea, angajatorii cooperează cu fonduri nestatale autorizate să plătească pensii sau cu fonduri proprii. Dacă angajatorul a încheiat un acord cu astfel de fonduri, atunci pensionarul, fostul său angajat, este scutit de plata impozitului pe venitul personal;
• contractul este încheiat de un terț (de exemplu, o rudă) a viitorului pensionar, în favoarea acestuia. Organizația cu care se încheie contractul trebuie să aibă licență;
• acumulare de beneficii. În cazul încasării resurselor materiale primite din beneficiile de pensie, aceste resurse materiale nu sunt supuse impozitului.

Deducere fiscală pentru pensionari.

Legea stabilește dreptul tuturor plătitorilor de impozit pe venit de a primi o deducere fiscală. Deducerile fiscale pot fi acordate în următoarele forme:

• nu se plătește impozit pe o parte din venit;
• O parte din impozitul deja plătit este rambursată. Acest lucru este posibil dacă contribuabilul a suportat cheltuieli care sunt specificate în Codul Fiscal al Federației Ruse ca motive pentru primirea unei deduceri fiscale (pentru tratament, instruire, achiziționare de bunuri imobiliare).

Un pensionar care primește contribuții de la un fond de pensii nestatal este obligat să plătească impozit pe venitul personal. Aceasta înseamnă că, ca toți contribuabilii, are dreptul de a primi o deducere fiscală.

Acest lucru este posibil în următoarele cazuri:

• când venitul unui pensionar constă dintr-o pensie și salariu;
• când pensionarul a lucrat și a primit venituri pentru care s-a plătit impozit timp de trei ani înainte de a primi deducerea;
• fondurile au fost transferate către un fond nestatal sau către o parte dintr-o pensie finanțată a unui fond de stat.

Pensionarii primesc venituri sub formă de prestații sociale de la organizații guvernamentale și neguvernamentale. În cele mai multe cazuri, aceștia sunt scutiți de plata impozitului pe venit cu o cotă de 13%. Dacă venitul unui pensionar, sub formă de pensie, este impozitat. Apoi are dreptul de a primi beneficii - o deducere fiscală.

La ce fond de pensii este mai bine să transferați partea finanțată din pensie? Pensia este supusă impozitului pe venit? Astfel de întrebări apar atunci când un pensionar decide să profite de deducerile din impozitul pe venitul personal prevăzute de legislația fiscală. La urma urmei, dacă un pensionar nu are venituri impozabile, atunci nu are din ce să ramburseze impozitul.

Impozitul pe venit din pensii

În conformitate cu clauza 1.7 din art. 208 din Codul fiscal al Federației Ruse, pensiile sunt recunoscute ca venituri primite din surse rusești prin plăți de la organizații ruse sau din afara acesteia de la o companie străină printr-o divizie separată din Federația Rusă. Și venitul este supus impozitării la o cotă de 13% (clauza 1 a articolului 224 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Pentru a înțelege dacă pensia dvs. este supusă impozitului pe venitul personal, trebuie să luați în considerare următoarele:

• Pensiile de stat, conform clauzei 2 al art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse nu sunt supuse impozitului pe venitul personal, cu excepția plăților în cazul în care o persoană are asigurare voluntară a părții finanțate a pensiei sale.
• Pensiile non-statale sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice datorită prevederilor clauzei 2 a art. 213.1 din Codul fiscal al Federației Ruse (cu excepția plăților prevăzute la paragraful 1 al articolului 213.1 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Trebuie remarcat faptul că pensiile în Federația Rusă pot fi acumulate fie într-un fond de pensii de stat (inclusiv în cadrul contractelor de asigurare voluntară pentru partea finanțată a pensiei), fie într-unul nestatali. Efectul asigurării pensiei de stat este reglementat de legile „Cu privire la securitatea pensiilor de stat” din 15 decembrie 2001 nr. 166-FZ și „Cu privire la pensiile de asigurări” din 28 decembrie 2013 nr. 400-FZ.

Acordarea pensiei nestatale se realizează în conformitate cu Legea „Cu privire la fondurile nestatale de pensii” din 05.07.1998 nr. 75-FZ.

În cadrul Codului Fiscal al Federației Ruse, procedura de impozitare a pensiilor formate prin transferarea contribuțiilor către fonduri de stat sau nestatale are specificități diferite.

Astfel, pensiile de stat sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice.

Aflați care va fi pensia dumneavoastră dacă nu aveți experiență de lucru din această publicație.

Restituirea impozitului pe venit pentru pensionari

Un pensionar poate returna impozitul pe venit în următoarele cazuri:

1. Pensionarul lucrează și primește venituri impozabile.
2. Pensionarul a lucrat în ultimii trei ani, care au precedat perioada în care a apărut deducerea, și a primit venituri pe care le poate transfera (paragraful 4, alineatul 3, articolul 210 din Codul fiscal al Federației Ruse, alineatul 10, articolul 220 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
3. Contribuțiile obligatorii la pensie au fost transferate la un fond de pensii nestatal sau au fost transferate contribuțiile voluntare.

Acesta vă va spune despre nuanțele calculării pensiilor.

Unde este mai profitabil să transferați partea finanțată din pensie?

După introducerea moratoriului în 2014, mulți au început să se întrebe dacă merită să transfere partea finanțată a pensiei - partea care a fost acumulată înainte de introducerea interdicției de plată. Răspunsul este simplu: dacă nu doriți să pierdeți din profitabilitatea economiilor dvs. de pensie, atunci este mai bine să transferați partea finanțată din pensie în 2018-2019, deoarece moratoriul a fost prelungit.

Este posibil să transferați partea finanțată din pensie? Da, acest lucru nu este interzis și este foarte de dorit, deoarece implicit partea finanțată va fi transferată în partea de asigurare și, desigur, nu ar trebui să se aștepte o creștere a profitabilității.

Unde pot transfera partea finanțată a pensiei mele? La orice fond de pensii nestatal (în continuare - FNP). Viitorul pensionar va trebui doar să aleagă unde este cel mai bine să transfere partea finanțată din pensie. Este foarte recomandabil să optați pentru un fond de pensii non-statal care face parte din sistemul de garantare și are mai multe societăți de administrare.

Cum se transferă partea finanțată din pensie? Este necesar să se depună cererile de transfer corespunzătoare la FNP selectat și la Fondul de pensii.

Rezultate

Toate pensiile pe care le primesc pensionarii sunt venituri. Cu toate acestea, pensiile de stat nu sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, ci doar pensiile, a căror plată se face din fonduri nestatale, sunt supuse impozitării. Astfel, în cazul în care un pensionar care nu lucrează decide să profite, de exemplu, de o deducere imobiliară pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, va putea face acest lucru dacă, înainte de a apărea dreptul la deducere, a primit venituri impozabile pe parcursul celor trei anterioare. ani sau primește o pensie de stat.

Majoritatea persoanelor atât lucrează, cât și primesc pensie, deoarece combinarea acestor două concepte nu este interzisă de lege. În astfel de situații, pensionarilor li se pot acumula beneficii cu impozitul pe venitul persoanelor fizice dedus, pe care, în consecință, au dreptul să le restituie;

• Pensionarul a lucrat în perioada în care a apărut dreptul la deducere. De asemenea, persoanele fizice care și-au îndeplinit atribuțiile de serviciu în ultimii trei ani care au trecut înainte de începerea perioadei de deducere și, cel mai important, au obținut venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, pot restitui și impozitul pe venit din pensie;
• Beneficiile au fost transferate unei organizații neguvernamentale. Adesea, plățile de pensie sunt mai întâi transferate către un fond de stat și abia apoi ajung în mâinile persoanelor la care au dreptul prin lege.

Pensia este supusă impozitului pe venit (nuanțe)?

Atenţie

Dacă cazul se referă la vătămarea sănătății umane, atunci deducerile pot ajunge până la 70%. Cum se reduce suma Un cetățean are dreptul să se adreseze instanței cu o cerere de reducere a sumei plăților.

Info

Întrebări și răspunsuri Există o serie de probleme în domeniul impozitării prestațiilor de stat care privesc în special cetățenii. Este o pensie supusă impozitului pe venitul personal Beneficiile de stat la împlinirea unei anumite vârste sau anii de serviciu nu sunt supuse impozitării în prezent?

Pensia este impozabilă?

Pentru tot ceea ce este mai mare decât limita, pensionarii plătesc ca de obicei În mai multe regiuni există și o cotă de impozitare preferențială. De exemplu, rezidenții cu vârsta de pensionare din Omsk și Novosibirsk vor primi o reducere de 50%.
Taxa pe pensii De când Ucraina a introdus o taxă pe pensii, s-au răspândit zvonuri că ceva similar îi va aștepta în curând pe ruși. Să vă reamintim că din 2015, pensionarii ucraineni au plătit impozit pe venit pentru sume de pensii care depășesc de trei ori salariul minim.

Important

Inovația a afectat atât pensionarii care lucrează, cât și șomeri. Apropo, această practică nu este atât de neobișnuită în țările europene.

Propriul meu avocat

Exemple de aplicații Pagina de pornire www.samsebeyurist.ru Când sunt supuse pensiilor impozitul pe venitul personal? În baza paragrafului 2 al articolului 217 din Codul fiscal din Codul fiscal, pensiile de muncă și pensiile de stat atribuite în conformitate cu legislația în vigoare nu sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice. Dar la noi, alături de sistemul de pensii de stat, există un sistem non-statal.

Este reglementat de Legea federală din 05/07/98 nr. 75-FZ „Cu privire la fondurile de pensii nestatale”. Orice cetățean poate încheia un acord de pensie cu un fond de pensii nestatal (FNP) care funcționează pe baza unei licențe speciale.

În baza acestui acord, cetățeanul (investitorul) se obligă să plătească contribuțiile la pensie, iar fondul - să plătească o pensie de stat atunci când apar motive de pensie (articolul 3 din Legea nr. 75-FZ).

Pensia este supusă impozitului pe venit în 2018?

Nu sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice: 1) Plăți în cadrul asigurării obligatorii de pensie (pensie de stat 2) Plăți în cadrul programelor de pensii voluntare ale FNP, dacă viitorul pensionar însuși face contribuții în cadrul programului în favoarea sa, precum și. dacă plățile în cadrul programului se fac după ce pensionarul împlinește legea vârstei de pensionare stabilită. Sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice: 1) Plăți în cadrul programelor de pensii voluntare ale FNP, dacă contribuțiile pentru acestea nu au fost făcute de pensionar însuși, ci de angajatorul sau ruda acestuia (de exemplu, soțul/soția, copiii etc.). 2) Plăți în cadrul programelor de pensii voluntare ale FNP, în cazul în care pensionarul reziliază contractul anticipat.

Apoi, din diferența dintre contribuțiile pensionarului și suma primită se va preleva un impozit cu o cotă de 13%. Pagini utile: 1. Cod fiscal 2.

Se ia impozitul pe venit din pensii în Rusia?

• În unele cazuri, este necesar să se studieze statutul. Astfel, în scrisoarea Ministerului Finanțelor din 8 octombrie 2012 Nr.03-04-05/8-1158 se explică regulile de stabilire a impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru anumite categorii de pensii.

Părțile interesate ar trebui, de asemenea, să examineze reglementările locale pentru informații privind disponibilitatea sau nu a beneficiilor.

Rezultate Pensionarii au anumite beneficii fiscale. Asigurările și pensiile de stat sunt scutite de impozitul pe venitul persoanelor fizice.

Când pensiile sunt supuse impozitului pe venitul personal?

Citește și: Pensionarii plătesc impozit pe proprietate În Rusia, nu vor adopta încă o astfel de lege, astfel încât pensionarii pot dormi liniștiți? Pensia de stat nu este impozitată. Cât despre non-statale, în acest caz impozitul este de 13%.

Cu toate acestea, majoritatea pensionarilor ruși primesc plăți de la stat, așa că nu trebuie să-și facă griji. Acest lucru se aplică atât persoanelor care lucrează, cât și celor care nu lucrează. Au destule taxe pe care trebuie să le plătească, indiferent de venit, vârstă, prezență sau absența muncii.

Prin urmare, să sperăm că situația nu se va schimba în viitor și pensiile vor fi în continuare scutite de impozite. Atenţie! Ca parte a site-ului nostru web, aveți o oportunitate unică de a primi sfaturi gratuite de la un avocat profesionist.

Tot ce trebuie să faceți este să vă scrieți întrebarea în formularul de mai jos.

Procedura de plată a impozitelor de către pensionarii activi

Unele bănci încheie acorduri în favoarea angajaților lor care s-au pensionat din cauza vârstei. Unde este mai profitabil să transferați partea finanțată Astăzi există o serie de fonduri de pensii nestatale?

Fiecare astfel de organizație publică rapoarte anual. De câțiva ani la rând, primele poziții au fost ocupate de Sberbank NPF și Lukoil Garant.

Decizia finală cu privire la transferul de fonduri ar trebui luată după o analiză detaliată a rapoartelor organizației. Legislație Mai multe detalii puteți afla din mai multe reglementări.

• Principalul este Codul Fiscal al Federației Ruse. Acest document cuprinzător conține informații complete despre toate taxele și beneficiile pentru toate categoriile de populație.
• Legea nr.74-FZ din 05/07/1998 stabilește regulile de funcționare a fondurilor nestatale de pensii.

Pensia este supusă impozitului pe venitul personal în 2017?

Nu este nevoie să plătiți impozit pentru terenurile primite în folosință gratuită sau închiriate. La nivel de stat, pensionarii cu statut de beneficiari federali și pensionarii cu dizabilități au dreptul de a primi o deducere din baza impozitului pe teren în valoare de 10.000 de ruble.
De asemenea, în majoritatea orașelor mari ale țării, beneficiile locale sunt disponibile pentru aceste grupuri de pensionari. Beneficiile de teren sunt primite de pensionarii care locuiesc în Sankt Petersburg, Perm, Samara, Saratov, Rostov-pe-Don, Volgograd, Novosibirsk, cu condiția ca suprafața terenului să nu depășească limita intracity. Terenul care depășește limita se plătește ca de obicei. În ceea ce privește impozitul pe bunuri imobiliare, este posibil ca pensionarii să nu îl plătească pentru una dintre proprietățile la alegere - pentru o vilă, un apartament sau un garaj.

Ce impozite plătesc pensionarii și de care sunt scutiți?

Un pensionar îl poate folosi în anii următori dacă are venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice de 13%. Răspunsuri la întrebări frecvente Întrebarea nr. 1. Primesc pensie de la un fond nestatali. Angajatorul meu a încheiat un acord cu acest fond și a transferat și contribuții la acest fond din fondurile proprii. Pensia mea este supusă impozitului de 13% în acest caz? Așa-numita pensie de stat, pe care o primiți de la un fond nestatal, este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice. Din clauza 2 a articolului 213.1 din Codul fiscal al Federației Ruse rezultă că sumele pensiilor „nestatale” trebuie luate în considerare la determinarea bazei de impozitare a impozitului pe venit. Mai mult, acest acord poate fi încheiat de orice angajator. Atât ca organizație, cât și ca antreprenor. Impozitul pe venitul personal este reținut de agentul fiscal și în special de fondul pe care l-ați ales. Întrebarea nr. 2. Nu am avut timp să transfer nicăieri partea finanțată din pensie.

Pensionarii pot primi astfel de plăți de compensare socială din două tipuri de surse:

1. Stat - dacă banii pentru persoane fizice provin din fondurile de pensii de stat, atunci, în consecință, nu este necesar să returnați 13% înapoi, deoarece suma plății este deja calculată inițial ținând cont de impozit (faptul că impozitul pe venitul personal nu este reținut din pensia de stat este înregistrată în al doilea paragraf al articolului nr. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse);
2. Non-statale - dacă pensionarii primesc bani prin organizații care nu aparțin statului, atunci aceștia sunt obligați să plătească impozit pe venit. Acest fapt este evidențiat în al doilea paragraf al articolului nr. 213.1.

Excepții de la regulile generale Cu toate acestea, în unele situații, impozitele trebuie plătite chiar și pentru pensiile plătite din fonduri de tip public.

Pensia este supusă impozitului pe venit (nuanțe)?

De asemenea, lucrează, primesc un salariu și plătesc și impozit pe venit. Pe lângă salarii, impozitul pe venitul persoanelor fizice este perceput integral asupra câștigurilor, dividendelor și pensiilor primite în cadrul contractelor de asigurare de pensii nestatale Prin plata impozitului pe venit la timp, pensionarii care lucrează dobândesc dreptul la rambursarea unei părți a acestuia a cheltuielilor efective:

• pentru educație, tratament, medicamente achiziționate de cetățeni pentru ei înșiși sau pentru membrii familiei acestora,
• pentru achiziționarea de carduri și vouchere de stațiuni balneare, politici VHI,
• să plătească contractele cu fondurile nestatale de pensii,
• suportate pentru achiziționarea și construirea de bunuri imobiliare rezidențiale,
• pentru plata dobânzii la contractele ipotecare,
• privind vânzarea de bunuri imobiliare rezidențiale dobândite anterior,

în următoarele limite:

• 50 de mii de ruble. pentru educație;
• 120 mii

Propriul meu avocat

În conformitate cu clauza 2 a articolului 217 din Codul fiscal al Federației Ruse, pensiile de stat nu sunt supuse impozitului pe venitul personal, cu excepția plăților în prezența asigurării voluntare a părții finanțate a pensiei. Din cele de mai sus, concluzionăm că doar așa-numita „pensie de stat” sau pensie de stat este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice. Acest lucru este confirmat de clauza 2 a articolului 213.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. Citește și articolul: → „Ce impozite plătește un pensionar care lucrează?”

Pensia este impozabilă?

În conformitate cu clauza 2 a articolului 217 din Codul fiscal al Federației Ruse, pensiile de stat nu sunt supuse impozitului pe venitul personal, cu excepția plăților în prezența asigurării voluntare a părții finanțate a pensiei. Din cele de mai sus, concluzionăm că doar așa-numita „pensie de stat” sau pensie de stat este supusă impozitului pe venitul persoanelor fizice. Acest lucru este confirmat de clauza 2 a articolului 213.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. Citește și articolul: → „Ce impozite plătește un pensionar care lucrează în 2018.”

Impozitul pe venit pe o „pensie de stat” Dar, impozitarea unei pensii de stat are și unele particularități. Un fond de pensii nestatal își poate desfășura activitățile numai pe baza unei licențe speciale. Absolut orice cetățean poate încheia un acord cu un astfel de fond.

Pensia este supusă impozitului pe venit în 2018?

• 2 milioane de ruble la achiziționarea proprietății rezidențiale;
• 3 milioane de ruble la plata dobânzii;
• 1 milion de ruble. asupra cheltuielilor pentru vânzarea proprietății.

Atenţie

Puteți aplica pentru deduceri în cel mult trei ani de la apariția dreptului la acestea. Această regulă se aplică tuturor tipurilor de deduceri, cu excepția proprietății. Pensionarii pot primi oricând o deducere de proprietate dacă au venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, sau le pot transfera (deducere) în perioadele fiscale anterioare (dar nu mai mult de trei), dacă au avut astfel de venituri în trecut.

Când pensiile sunt supuse impozitului pe venitul personal?

Majoritatea persoanelor atât lucrează, cât și primesc pensie, deoarece combinarea acestor două concepte nu este interzisă de lege. În astfel de situații, pensionarilor li se pot acumula beneficii cu impozitul pe venitul persoanelor fizice dedus, pe care, în consecință, au dreptul să le restituie;

• Pensionarul a lucrat în perioada în care a apărut dreptul la deducere. De asemenea, persoanele fizice care și-au îndeplinit atribuțiile de serviciu în ultimii trei ani care au trecut înainte de începerea perioadei de deducere și, cel mai important, au obținut venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice, pot restitui și impozitul pe venit din pensie;
• Beneficiile au fost transferate unei organizații neguvernamentale.
  Adesea, plățile de pensie sunt mai întâi transferate către un fond de stat și abia apoi ajung în mâinile persoanelor la care au dreptul prin lege.

Procedura de plată a impozitelor de către pensionarii activi

• Concluzie
• Cea mai populară întrebare și răspuns cu privire la impozitele pe pensii
• Lista legilor

Impozitul pe venitul persoanelor fizice la atribuirea unei pensii O pensie este o plată lunară care servește drept compensare pentru veniturile pierdute la împlinirea vârstei de pensionare, devenirea invalidă sau lipsită de întreținerea familiei. Atentie, promovare! Obțineți o consultație gratuită cu un avocat pe probleme sociale!

• Moscova și regiunea:
• Sankt Petersburg și regiune:
• Toate ruse:

Dragi vizitatori ai portalului „Expert în pensii”! Pentru a vă rezolva rapid problemele și întrebările, vă recomandăm să contactați avocați calificați în probleme sociale:

• Pentru Moscova și regiunea Moscova:
• Pentru regiunea Sankt Petersburg și Leningrad:
• Număr gratuit pentru toată Rusia:

Aplicațiile și apelurile sunt acceptate non-stop și șapte zile pe săptămână.

Pensionarii plătesc impozite pe pensiile lor?

Taxa de transport Întrucât taxa de transport este o taxă regională, categoriile de cetățeni care sunt scutiți de aceasta sunt determinate de legile regionale. În prezent, pensionarii care lucrează din Sankt Petersburg, Teritoriul Krasnoyarsk, precum și regiunile Leningrad, Sverdlovsk, Perm și Chelyabinsk nu pot plăti impozitul pentru un vehicul cu capacitate instalată. Pensionarii din regiunile Samara și Nijni Novgorod sunt parțial scutiți de plata impozitului.

Impozitul funciar Pe baza legislației fiscale municipale, am aflat ce beneficii fiscale se aplică pensionarilor care lucrează. Pensionarii sunt scutiți de plata impozitului pe teren în:

• St.Petersburg;
• Se;
• Saratov;
• Permanent;
• Rostov-pe-Don;
• Volgograd.

Scutirea se aplică parcelelor dintr-o zonă specificată.

Taxa de pensii

Nu este prevăzută o scutire completă de plată, dar există o reducere a cotei de 10.000 de ruble pentru anumite categorii de pensionari: persoane cu handicap, veterani de luptă și al Doilea Război Mondial, Eroi ai Federației Ruse și URSS, supraviețuitori de la Cernobîl.

• Deducere fiscală. Disponibil numai pentru pensionarii care lucrează în tipurile descrise mai sus.

Beneficiile fiscale pentru pensionari sunt de natură declarativă. Pentru a le primi, un pensionar trebuie să contacteze Serviciul Fiscal Federal prin depunerea mai multor documente:

1. pașaport;
2. certificat de pensionar (certificat de pensie) - documentul principal care confirmă prestația;
3. documente care confirmă deținerea unui imobil sau a unei mașini.

Deduceri din pensie Primirea unei pensii nu constituie o bază pentru refuzul de a îndeplini obligațiile de datorie în temeiul contractelor, titlurilor executorii și altor documente.

Reguli de scutire de taxe pentru pensionari

Beneficii fiscale pentru pensionari Pensionarii care primesc prestații pe orice bază aparțin unui grup de persoane social vulnerabile. Ca una dintre măsurile de sprijin social, li se asigură beneficii fiscale. Lista lor:

Ce impozite plătesc pensionarii și de care sunt scutiți?

Aceleași reguli se aplică acestui grup:

• pensia primită este clasificată drept venit scutit de impozitare;
• salariile sunt supuse impozitului pe venitul personal la cota standard de 13%.

Datorită faptului că impozitele sunt deduse în mod regulat la trezoreria statului, pensionarii angajați pot beneficia de deduceri fiscale de orice tip:

1. Standard (Articolul 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse) pentru persoanele cu dizabilități, veterani, victimele de la Cernobîl, precum și părinții sau tutorii copiilor.
2. Social (Articolul 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse) pentru formare, donații, servicii medicale, contribuții la o pensie finanțată.
3. Investiții (articolul 219.1 din Codul fiscal al Federației Ruse) la primirea de fonduri din vânzarea valorilor mobiliare.
4. Proprietatea (art.