Ce este un beneficiar în cuvinte simple? Cine este beneficiarul? De ce s-ar putea să nu fi auzit de acest termen

Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este o entitate care are o gamă extinsă de puteri în comparație cu alți participanți care au o cotă-parte în capitalul autorizat. Din articolul nostru veți afla despre principalele caracteristici ale beneficiarului efectiv al unei organizații, care sunt puterile sale și cum se deosebește de alte persoane legate de activitățile companiei.

Cine este proprietarul efectiv al unui SRL?

Potrivit prevederilor alin. secolul al XIII-lea 3 din Legea federală „Cu privire la contracararea...” din 08/07/2001 nr. 115, beneficiarii efectivi ai unei persoane juridice sunt persoane fizice sau alte persoane juridice care, în mod independent sau prin terți, dețin această persoană juridică sau au dreptul de a exercita controlul asupra actiunilor sale. Baza pentru obținerea statutului de beneficiar este prezența unei cote din capitalul companiei de 25% sau mai mult.

Legea federală nr. 115 nu stabilește procedura de determinare a mărimii exacte a acțiunii deținute de o anumită persoană, prin urmare, atunci când se rezolvă această problemă, se poate ghida după procedura de determinare a gradului de interdependență a persoanelor utilizate în domeniu. de impozitare. Succesiunea exactă a acestor acțiuni este stabilită în paragraful 3 al art. 105.2 din Codul Fiscal al Federației Ruse și, de asemenea, a comentat în detaliu în scrisoarea Ministerului Finanțelor „Cu privire la cererea...” din 16.08.2013 Nr. 03-01-18/33535.

Beneficiarul efectiv poate:

• participa la adunările acționarilor;
• influența alegerea șefului companiei;
• alege domeniul de activitate al întreprinderii;
• dispune de cota sa din capitalul autorizat etc.

Informațiile despre beneficiari nu sunt întotdeauna afișate în documentația oficială a companiei, dar acest lucru nu reprezintă un obstacol în calea influențării activităților acesteia.

Motivul lipsei indicațiilor directe ale persoanelor care sunt beneficiarii societății poate fi:

Nu-ți cunoști drepturile?

• utilizarea zonelor offshore pentru tranzacții cu fluxuri de numerar;
• evaziune fiscala;
• legalizarea veniturilor din infracțiune etc.

Beneficiar și beneficiar - care este diferența?

Merită să distingem esența conceptului de „beneficiar final” de conceptul de „beneficiar”. În ultimă instanță, potrivit alin. 12 linguri. 3 Legea federală nr. 115, orice entitate care a primit venituri sau alte beneficii din activitățile companiei poate acționa. Baza pentru primirea beneficiilor poate fi executarea diferitelor contracte:

• agenţie;
• comisioane;
• garanții;
• managementul încrederii etc.

Cu toate acestea, beneficiarul nu poate participa la distribuirea profitului si la administrarea societatii din lipsa unei cote-parte in capitalul autorizat al acesteia. Astfel, conceptul de „beneficiar final” este mai restrâns decât cel de „beneficiar”, întrucât o entitate poate fi încadrată în prima categorie numai dacă are o cotă-parte legal definită în capitalul societății și primește și beneficii din partea implementarea activităților sale. De aceea, atunci când identifică încălcări ale legii de către o întreprindere, autoritățile de reglementare efectuează în primul rând verificări în raport cu beneficiarii, ale căror decizii și instrucțiuni stabilesc direcția principală a activității acesteia.

Beneficiarul final al unei persoane juridice

Proprietarii unei întreprinderi pot include nu numai persoane fizice, ci și persoane juridice care au unul sau mai mulți proprietari. În cazuri deosebit de complexe, numărul de verigi dintr-un astfel de lanț poate ajunge la câteva zeci. Pentru a stabili cine este de fapt proprietarul unei întreprinderi care are competențele de a controla și reglementa activitățile acesteia, este necesar să se găsească beneficiarul final. Beneficiarul final este o persoană (sau un grup de persoane) care își exercită dreptul de a exercita controlul asupra activităților unei întreprinderi în mod indirect, cu implicarea unor terți, conferindu-le nominal autoritatea de a lua decizii importante din punct de vedere strategic.

În cazul în care beneficiarul final ascunde în mod deliberat informații despre sine, creează aparența de a transfera drepturi de administrare către un terț, înregistrând conturi bancare mari în numele său și încheie tranzacții serioase în numele său, chestiunea intră în discuție. agențiile de aplicare a legii. Sarcina lor principală este să studieze conturile deținute de companie și să formeze un lanț de proprietari, care ar trebui să conducă în cele din urmă la adevăratul proprietar al persoanei juridice. Această abordare face posibilă reducerea volumului de spălare a banilor obținute pe cale penală, precum și asigurarea transparenței altor tranzacții, inclusiv a celor efectuate cu implicarea marilor companii publice și private.

Identificarea beneficiarului final

O condiție obligatorie pentru cooperarea unei întreprinderi cu clienții guvernamentali și instituțiile de credit este furnizarea de informații despre beneficiarii săi, care include:

• detaliile pașaportului;
• adresa oficială de înregistrare și adresa de domiciliu reală;
• alte informații, a căror listă depinde de organizația la care este depusă.

În vederea îmbunătățirii mecanismelor legislative care vizează obținerea de informații despre beneficiarii finali, Banca Rusiei a emis un regulament „Cu privire la identificare...” din 15 octombrie 2015 Nr. 499-P, prin care se stabilește:

• criterii pentru a determina dacă o persoană fizică/juridică are caracteristici de beneficiar;
• o listă de documente care pot fi solicitate de o instituție de credit pentru a determina gradul în care clientul îndeplinește criteriile specificate;
• reguli de menținere a afacerii personale a fiecărui client etc.

Beneficiarul efectiv este fondatorul sau nu?

Fondatorul unei societăți comerciale poate fi simultan și beneficiarul acesteia numai dacă cota sa în capitalul social este de cel puțin 25%. Aceasta înseamnă că orice participant SRL care deține o acțiune care nu depășește valoarea specificată are toate drepturile și obligațiile unui participant, dar nu poate influența direct activitățile companiei și rezultatele obținute ca urmare a implementării acesteia.

Informațiile despre participanții companiei nu sunt confidențiale și sunt postate în domeniul public, inclusiv pe resursele publice de internet (de exemplu, pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe). Găsirea informațiilor despre beneficiarul unei întreprinderi este mult mai dificilă, deoarece chiar și agențiile de drept pot avea probleme în identificarea persoanei care are autoritatea reală de a conduce compania. De aceea, persoanele juridice, conform legislației în vigoare, sunt obligate să dezvăluie informații despre beneficiarii lor (inclusiv pe cei finali), iar autoritățile de reglementare și organizațiile de credit sunt obligate să solicite astfel de informații în orice interacțiune cu compania.

Deci, beneficiarii unei persoane juridice sunt persoanele fizice care detin cel putin un sfert din capitalul ei autorizat si obtin profit din activitatile acesteia. Principala diferență dintre aceștia și beneficiari este că aceștia din urmă nu pot participa la activitățile companiei și nu pot lua decizii care au un impact semnificativ asupra rezultatelor acesteia. Beneficiarul final al unei persoane juridice este o persoană care are dreptul de a conduce compania și este veriga finală într-un lanț de mai mulți manageri reali și formali.

Un proprietar efectiv este o persoană care poate controla afacerea nu numai de drept, ci și de facto. Beneficiarii efectivi sunt antreprenori al căror statut este determinat pe baza prevederilor Legii nr. 115-FZ - să-i analizăm mai detaliat.

Beneficiar: definiția termenului

Beneficiarul efectiv - acest lucru este consacrat în legislația Federației Ruse - este recunoscut ca persoană fizică care, direct sau prin terți, deține mai mult de 25% din capitalul unei persoane juridice sau are capacitatea de a exercita controlul asupra acțiunilor acestei persoane. persoană juridică (art. 3 din Legea „Cu privire la combaterea spălării banilor” din 07.08.2001 nr. 115-FZ). Legea prevede, de asemenea, statutul de beneficiar efectiv al unei persoane (în mod implicit, aceasta este aceeași persoană, cu excepția cazului în care există motive să se creadă altfel).

Exemplu

Capitalul autorizat al Salut LLC aparține 70% Lux LLC, 20% V. S. Petrov și 10% A. V. Stepanov În același timp, Stepanov deține 100% din capitalul autorizat al Lux LLC. Astfel, Stepanov este proprietarul efectiv al Salyut LLC, în ciuda faptului că, de drept, cota sa în această organizație este de 2 ori mai mică decât cota Petrov.

Astfel, statutul de beneficiar efectiv este o categorie juridică, iar caracteristicile sale sunt prescrise la nivelul normelor juridice la nivel de industrie. Totuși, ce poziție poate ocupa un beneficiar în structura managementului afacerii? Să luăm în considerare modul în care pozițiile cheie din compania fondatorului și directorului general se raportează la statutul beneficiarului efectiv - acest lucru este important din punctul de vedere al unei înțelegeri mai detaliate a rolului beneficiarilor la diferite niveluri ale relațiilor juridice.

Beneficiarul este fondatorul sau CEO-ul?

În principiu, nu contează ce poziție ocupă o persoană într-o afacere - fondator, director sau coproprietar. Principalul lucru pentru stabilirea statutului beneficiarului efectiv este conformitatea rolului persoanei în afacere cu criteriile definite la art. 3 din Legea nr.115-FZ. El poate fi proprietarul real (fără a avea o cotă garantată legal în afacere - vom lua în considerare caracteristicile acestui statut mai târziu în articol) și, în același timp, directorul general, sau de facto să ia decizii cheie în managementul organizație, în timp ce directorul va fi o altă persoană.

Desigur, în general, beneficiarul efectiv este fondatorul companiei (sau unul dintre ei). Dar este posibil ca el să fie persoana care a cumpărat ulterior cota necesară din capitalul autorizat. Există cazuri obișnuite când proprietarul efectiv al unei persoane juridice este fondatorul companiei care deține cota principală a entității juridice relevante.

Exemplu

Citizen Lvov A.E. deține 55% din acțiunile PJSC Victoria, care, la rândul său, deține 70% din acțiunile PJSC Almaz. De fapt, Lvov nu deține direct acțiuni Almaz, ci este un participant indirect la această companie. Ponderea participării sale indirecte va fi de 0,55 × 0,70 = 0,385 sau 38,5%. În consecință, Lvov are o participare dominantă (mai mult de 25%) în capitalul PJSC Almaz și îndeplinește criteriile beneficiarului efectiv al acestei companii.

Deci, conceptul de beneficiar este consacrat prin lege. Dar putem spune că statutul de beneficiar efectiv este același concept pe care îl implică un alt termen comun - „proprietar efectiv”?

Beneficiarul și proprietarul real (persoană juridică sau persoană fizică) sunt același lucru?

Conceptul de „proprietar real” la nivelul legislației Federației Ruse, la rândul său, nu este fix. În unele surse de drept este dat în același context cu termenul „beneficiar efectiv” (de exemplu, în scrisoarea Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 04/09/2014 nr. 03-00-РЗ/16236 ). Este posibil să le identificăm în acest sens?

În principiu, acest lucru este legal, iar motivul este dat de definiția beneficiarului efectiv dat în Legea nr. 115-FZ. Acest regulament prevede că un beneficiar poate corespunde unei persoane care are capacitatea de a influența deciziile luate de o persoană juridică (chiar dacă nu poate deține nicio acțiune în capitalul autorizat al societății).

Este destul de acceptabil să numim „proprietar real” o persoană care, dintr-un motiv sau altul, este proprietarul efectiv al unei persoane. Mai mult, în acest caz este legitim să vorbim despre o „formă pură” de proprietate efectivă, întrucât legislația nu prevede alocarea capitalului autorizat al unei persoane fizice. De exemplu, proprietarul beneficiar (actual) al unei persoane fizice poate fi numit beneficiarul fondurilor indicate de persoana fizică în testamentul său.

Astfel, statutul de beneficiar efectiv este o categorie juridică care poate fi identificată cu conceptul de „proprietar real”, iar această identificare se aplică cel mai bine în contextul controlului asupra acțiunilor unei persoane juridice sau ale unei persoane fizice. În contextul deținerii capitalului autorizat al unei persoane juridice, este mai bine să folosiți numai termenul „beneficiar efectiv”.

Ce companii trebuie să țină evidența beneficiarilor?

Obligațiile de contabilizare ale beneficiarilor sunt atribuite altor persoane juridice decât:

• structuri de stat sau municipale;
• organizatii internationale;
• de către emitenții de acțiuni în cadrul tranzacționării organizate (când dezvăluie informații despre valori mobiliare în modul prescris);
• emitenții străini de acțiuni ca parte a tranzacționării la o valută străină (dacă schimbul este inclus în lista stabilită de Banca Federației Ruse);
• subiecți străini ai raporturilor juridice care nu au statut de persoană juridică și nu prevăd prezența beneficiarilor și funcția de director general.

Organizațiile sunt obligate să-și cunoască beneficiarii și, dacă este necesar, să ia măsuri pentru a obține informații despre aceștia enumerate la subparagraf. 1 clauza 1 art. 7 din Legea nr. 115-FZ, actualizează anual aceste informații, păstrează datele primite timp de cel puțin 5 ani.

În plus, informațiile despre beneficiarii societății pot fi dezvăluite în raportarea acesteia - în modul prevăzut de lege (clauza 7, articolul 6.1 din Legea nr. 115-FZ).

Ce firme trebuie să-și dezvăluie beneficiarii?

Persoanele juridice, precum și întreprinzătorii individuali, sunt obligați să furnizeze informații despre beneficiari la cerere (Clauza 6, Articolul 6.1 din Legea nr. 115-FZ, Clauza 10 din regulamentele aprobate prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 19 martie). , 2014 nr. 209):

• la Rosfinmonitoring;
• către Serviciul Fiscal Federal.

În plus, atunci când contactează o organizație sau un antreprenor individual care administrează fonduri, persoana juridică și întreprinzătorul individual furnizează informații despre beneficiarii lor efectivi - aceasta este și obligația lor legală, prevăzută la paragraful 14 al art. 7 din Legea nr.115-FZ. Sfera de aplicare a acestor informații este definită în paragraful. 2 subp. 1 clauza 1 art. 7 din Legea nr.115-FZ.

Neasigurarea de către companie în termenul specificat organisme guvernamentale informațiile despre beneficiarii efectivi constituie un motiv pentru aplicarea sancțiunilor împotriva acesteia în temeiul art. 14.25.1 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse. Și anume, o amendă pentru funcționari în valoare de 30.000-40.000 de ruble, pentru persoane juridice - 100.000-500.000 de ruble.

Rezultate

Beneficiarul efectiv este un fondator sau director, unul dintre proprietari sau proprietarul real al companiei (chiar dacă de drept nu deține nicio acțiune în capitalul autorizat al organizației), care are capacitatea de a controla cel puțin activitățile. a entității de afaceri relevante. În acest caz, statutul organizatoric și juridic al acestei entități nu contează - poate fi fie o entitate juridică, fie un antreprenor individual.

Pentru a stabili în mod legal statutul de beneficiar efectiv, este necesar ca o persoană să dețină cel puțin 25% din capitalul autorizat al organizației. Firmele și antreprenorii individuali sunt obligați să informeze Rosfinmonitoring, Serviciul Federal de Taxe și organizațiile care gestionează fonduri despre beneficiarii lor, la cerere.

Puteți afla mai multe despre specificul activității autorităților de control financiar (care, în special, au autoritatea de a solicita informații despre beneficiarii acestora de la persoane juridice și antreprenori individuali) în articolele:

• ;
• .

Buna ziua! În acest articol vom vorbi despre beneficiari.

Astăzi vei învăța:

• Cine este beneficiarul?
• Cum este el diferit de un beneficiar?
• Cine este beneficiarul efectiv;
• Cum să protejăm drepturile unui beneficiar.

Cine este beneficiarul

Beneficiar este un cuvânt împrumutat, iar pentru a-i dezlega esența, trebuie să te întorci la rădăcinile sale franceze. Tradus din franceză, acest cuvânt înseamnă „profit” sau „beneficiu”. Prin urmare, cea mai simplă definiție a unui beneficiar este persoana care primește profitul.

Vorbind în limbaj financiar, beneficiarul este persoana care deține activele generatoare de profit. Dar ar trebui să facem imediat o rezervă că aceștia nu sunt doar acele persoane care dețin de fapt toate proprietățile unei anumite companii. De fapt, beneficiarii sunt toți cei care pot controla (schimba) activitățile organizației.

Adică, un beneficiar este o persoană care are dreptul de a dispune de proprietatea organizației, indiferent dacă aceasta îi aparține direct sau nu. Adică, acestea sunt persoane fizice sau juridice care dețin de facto fondurile și, prin urmare, compania însăși.

Conceptul de beneficiar efectiv

Definiția pe care legislația o atribuie beneficiarului efectiv este scrisă în Legea federală nr. 115-FZ „Cu privire la combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului”. Se precizează că beneficiarul efectiv este o persoană care deține în mod direct sau indirect o participație într-o entitate juridică (25% sau mai mult) și poate controla activitățile acelei entități.

Acesta este beneficiar proprietar - Acea individual care controlează direct sau indirect activitățile companiei. Aproape toate deciziile de management stau pe umerii lui, precum și cele care pot afecta complet activitatea economică a companiei. În esență, aceasta este persoana care are putere reală în companie și o controlează.

Aceeași reglementare conține o definiție a beneficiarului ca persoană în beneficiul căreia se desfășoară operațiunile companiei. Inclusiv în funcție de agenție, garanție și alte acorduri.

Prin urmare, beneficiarii completi pot fi:

• Moștenitorii și alte persoane care dobândesc beneficii după decesul beneficiarului oricăror plăți de la o persoană juridică;
• Proprietarii;
• Persoane care dețin conturi bancare;
• Clienții care transferă proprietăți sau fonduri în managementul trustului;
• Beneficiari cu contracte de asigurare;
• Adevărați proprietari de companii.

Unii indivizi, pentru a-și asigura pe deplin propria siguranță și lipsa de atenție din partea agențiilor guvernamentale, încearcă să ascundă informații despre beneficiile reale și proprietarii organizațiilor. Cel mai adesea, proprietarii efectivi ai persoanelor juridice ascund toate informațiile despre ei înșiși.

Pentru a evita confuzia, trebuie să faceți imediat distincția între două concepte: beneficiarul efectiv și beneficiarul. Primul are o oportunitate directă sau indirectă de a influența activitățile organizației, de a o gestiona și de a genera venituri. Al doilea, este beneficiarul obișnuit, primește profit din activitățile organizației sau din orice alte active. Autoritățile guvernamentale sunt interesate doar de informații despre beneficiarii efectivi ai unei companii, și nu despre beneficiarii acesteia.

Drepturile si obligatiile beneficiarului

Potrivit legii, beneficiarul are o serie de drepturi care îi protejează activitățile. Dar protecția de stat funcționează numai dacă o persoană este înregistrată de stat ca beneficiar al unei anumite companii, ceea ce se întâmplă destul de rar.

Cu toate acestea, lista drepturilor beneficiarului include:

• Cedarea acțiunilor din societate. Beneficiarul are dreptul de a vinde integral sau parțial o parte din societate altor acționari sau terți în mod independent, fără acordul celorlalți membri ai consiliului de administrație sau ai altui organ de conducere;
• Numiți, controlați și revoca în mod legal directorul general al companiei;
• Participă în consiliul de administrație al societății și votează la luarea deciziilor în funcție de cota din societate;
• Primiți venituri în conformitate cu procentul de acțiuni (alte acțiuni) ale companiei.

Cel mai important drept al beneficiarului este numirea și controlul asupra activităților directorului general al companiei. Beneficiarul are dreptul de a numi un proprietar nominalizat care să-i reprezinte în mod legal interesele în cadrul companiei, iar în caz de conflict de interese, de asemenea, să-l revoce în mod independent din funcție.

Dar, pe lângă drepturi, beneficiarul are și o serie de responsabilități:

• Înregistrați-vă la agențiile guvernamentale;
• Furnizați toate informațiile despre sine și despre compania a cărei beneficiar este;
• Plătiți impozite în calitate de beneficiar al companiei.

Dar, după cum puteți ghici, aceste drepturi și responsabilități sunt adesea neglijate de beneficiarii efectivi ai diferitelor companii. Este mai important pentru ei să rămână în umbră, astfel încât agențiile guvernamentale să nu recunoască cine primește fondurile companiei și cum le obțin.

Prin proprietari nominali - directori generali companiilor, beneficiarii își desfășoară activitățile în cadrul companiei, luând toate deciziile de management, dar în cazul unui conflict de interese, toate neînțelegerile sunt soluționate în conformitate cu acordul, datorită căruia, cu înregistrarea legală corespunzătoare, este posibilă obligă o persoană nu numai să demisioneze din funcția sa, ci și să plătească despăgubiri integrale beneficiarului afectat.

Protectia drepturilor beneficiarului

Conform legislației ruse, un beneficiar poate merge în instanță dacă interesele sale au fost încălcate de alți beneficiari ai companiei sau de conducerea acesteia.

Instanța va examina cererea în următoarele cazuri:

• Dacă nu au fost îndeplinite termenii acordului dintre societate și beneficiar;
• Dacă compania desfășoară activități ilegale sau fără licență;
• Dacă drepturile unui beneficiar în cadrul companiei au fost reduse ilegal;
• Dacă societatea a ascuns în mod deliberat fapte de încălcare a intereselor beneficiarului;
• În alte cazuri similare.

Totodată, beneficiarul se poate proteja din punct de vedere legal de activitățile managerilor nominalizați folosind un contract de administrare a trustului care a fost încheiat cu aceste persoane.

Majoritatea managerilor nominalizati au o putere mult mai mica decat beneficiarul efectiv, iar acesta poate inceta oricând contractul cu acestia, ceea ce va atrage dupa sine demiterea acestora, sau privarea de functia lor si, in consecinta, de orice putere nominala in cadrul companiei.

Astfel, beneficiarul poate profita în prealabil de suportul documentar al funcției sale și poate obliga conducătorii nominali nu doar să demisioneze din funcție, ci și să compenseze toate prejudiciile primite de beneficiar. Dar merită să ne amintim că doar un acord bine întocmit poate servi drept garant al respectării drepturilor beneficiarului real și al proprietarului companiei în litigiile cu managerul nominal.

Proprietarul efectiv al unei persoane juridice

Proprietarul efectiv al unei persoane juridice – o persoană sau un grup de persoane care au un impact direct sau indirect asupra activităților companiei.

Beneficiarul efectiv al unei persoane juridice este persoana a cărei voce influențează activitățile organizației. El poate participa la adunarea acționarilor, poate influența direct politicile persoanei juridice, poate lua o decizie privind schimbarea formei de proprietate a persoanei juridice și, în general, orice decizie de conducere.

Dezvăluirea informațiilor despre proprietarii efectivi ai unei entități juridice nu este de cele mai multe ori permisă. Destul de des, în documentele depuse pentru înregistrare, precum și în carta persoanelor juridice, activitățile reale ale unor astfel de persoane în organizație sunt în mod deliberat minimizate. Cine sunt acești oameni și ce funcție ocupă în companie este cu adevărat cunoscut doar de angajații băncii care le administrează conturile, precum și de agenții comerciali care efectuează tranzacții în numele lor.

Informațiile despre beneficiarii efectivi ai persoanelor juridice sunt ascunse în următoarele cazuri:

• Când faceți afaceri în zone offshore;
• În scopul îmbunătățirii impozitării persoanelor fizice și a persoanei juridice în ansamblu;
• La spălarea fondurilor obținute pe cale penală.

Pentru a ascunde identitatea beneficiarului efectiv și pentru a-l proteja de atenția inutilă a autorităților guvernamentale, a trusturilor și a altor fonduri care gestionează valori mobiliare, directori executivi fictive, acțiuni la purtător care permit participarea în numele beneficiarului efectiv la activitățile societății etc.

Beneficiarul final

Acum am ajuns la capătul lanțului de beneficiari.

Beneficiarul final – persoana care primește profit real din activitățile companiei.

Și dacă o companie poate avea nenumărați beneficiari obișnuiți - beneficiari, de la parteneri comerciali până la acționari obișnuiți, atunci există un singur beneficiar final și rareori pot fi mai mulți dintre ei.

In esenta, beneficiarul final este persoana prin care firma isi desfasoara activitatile. Și această persoană primește partea leului din profiturile întreprinderii, rămânând în același timp în umbră. Acest lucru este benefic pentru cei care desfășoară activități umbroase, spălarea veniturilor prin companii offshore, precum și persoanele a căror atenție față de persoana lor de la agențiile guvernamentale este complet neprofitabilă.

În legătură cu efectul Legii federale 115-FZ asupra teritoriului Rusiei, băncile se uită în mod activ la beneficiarii finali, împiedicându-i să spăleze banii obținuți pe cale penală. Dar, în ciuda tuturor măsurilor, majoritatea Bani, primite de beneficiarii finali, care nu figurează în niciun fel în actele societății, trec prin mai mult de o etapă de „spălare” și ajung în contul beneficiarului real.

Dezvăluirea informațiilor despre beneficiarii finali

Cine poate avea nevoie de informații despre beneficiarii finali?

În primul rând, acestea vor fi organisme guvernamentale care, în cadrul 115-FZ, vor combate spălarea banilor, finanțarea terorismului și retragerea ilegală de fonduri în străinătate.

Aceste informații pot fi solicitate și pentru instituțiile de credit. Prin identificarea beneficiarului final, banca poate evalua riscurile colaborării cu firma, solvabilitatea și reputația acesteia, iar pe baza tuturor datelor primite se ia decizia de a acorda un împrumut.

Toate companiile care doresc să primească un împrumut sau chiar să deschidă un cont sunt obligate să furnizeze instituțiilor de credit toate informațiile despre beneficiarii finali. În acest caz, trebuie să completați documentele standard standard în organizație.

Instituțiile de credit oferă, de asemenea, informații despre beneficiarii finali către Rosfinmonitoring. Dacă o instituție de credit nu respectă aceste cerințe, va fi supusă sancțiunilor, inclusiv revocarea licenței sale.

De asemenea, în cazuri rare, agențiile guvernamentale pot solicita informații despre beneficiar. Pe lângă acțiunile din cadrul 115-FZ, aceste informații servesc ca o garanție suplimentară a onestității partenerului la încheierea contractelor guvernamentale. Atunci când informațiile pentru astfel de contracte sunt transmise organismului autorizat, se întocmește un document - „Informații despre lanțul de proprietari”. Conține toate detaliile companiei, precum și lista plina toți fondatorii și beneficiarii companiei, până la cei definitivi.

Companiile partenere pot avea nevoie și de informații despre beneficiarii finali. Pentru a vă asigura de implicarea în scheme financiare umbra și, în consecință, de o atenție mai mare din partea autorităților guvernamentale și a urmăririi penale, trebuie să aflați despre beneficiarii finali ai partenerilor dumneavoastră înainte de a încheia contracte cu aceștia.

Garantie bancara: beneficiar si principal

În creditare, termenul de beneficiar este folosit în domeniul emiterii unei garanții bancare. Sunt două persoane implicate - beneficiarul și principalul. Sunt opuse: beneficiarul este creditorul, adică beneficiarul, iar principalul este împrumutatul. Pentru neîndeplinirea obligațiilor din partea comitentului, obligațiile sunt asumate de un terț - banca garant a comitentului.

Adică se încheie un contract între mandanți și beneficiar pentru a acorda un împrumut mandantului. Se adresează băncii sale cu o cerere de a-i emite o garanție privind împrumutul acordat. Iar dacă instituția de credit decide să satisfacă această solicitare, atunci această bancă își asumă obligația de a rambursa datoria și dobânda clientului său dacă acesta este în imposibilitatea de a plăti această sumă.

În același timp, există și o formă de tranzacție cu patru părți, în care banca principalului își oferă garanția organizației de credit a beneficiarului, care, la rândul său, oferă clientului său o garanție în nume propriu.

Prezența unui intermediar crește costul garanției, dar în același timp crește fiabilitatea întregii tranzacții, deoarece acum există două bănci care au obligații directe sau indirecte față de beneficiar. Datorită acestui fapt, riscul de neplată este redus la minimum.

Garantia bancara este pentru:

• Îndeplinirea garantată a obligațiilor;
• Efectuarea de plăți în situații specifice;
• Executarea lucrărilor în baza contractelor guvernamentale și comerciale;
• Circulația mărfurilor prin vamă.

Dar în ciuda faptului că nominal garanția este o garanție bancară, în teritoriu Federația Rusă, la cererea mandantului, rolul de Garant poate fi fie persoană juridică, fie Companie de asigurari. Persoana juridică se obligă să achite datoriile principalului în cazul neachitării principalului și a dobânzilor către beneficiar.

Conform legislației ruse, emiterea de garanții este inclusă în lista operațiunilor bancare. Dar practica mondială sugerează că restrângerea gamei de entități juridice care oferă servicii de garantare poate reduce popularitatea acestui instrument ca mijloc de asigurare a rambursării creditului.

Din acest motiv, tranzacțiile pentru care acest instrument va fi folosit ca modalitate de diversificare a riscurilor vor scădea semnificativ, ceea ce poate duce la o creștere a fraudei atât din partea băncilor, cât și a persoanelor juridice-principali.

Dar, în același timp, dacă o companie de asigurări prestează un serviciu din lista serviciilor bancare, atunci prin lege este supusă penalităților sau revocării complete a licenței sale. Și asta în ciuda faptului că întreaga esență a companiilor de asigurări presupune realizarea unor astfel de operațiuni. La urma urmei, asigurătorii sunt cei care trebuie să reducă riscurile de neplată prin emiterea de garanții (asigurări) și plăți ulterioare dacă principalul nu plătește banii (intervine un eveniment asigurat).

În astfel de condiții, băncile acționează ca un fel de monopol asupra furnizării de servicii de garantare bancară. Beneficiul băncii garant poate varia de la 2 la 10% din suma care va trebui plătită dacă clientul nu își îndeplinește obligațiile. În acest caz, toate cheltuielile cad de partea principalului, pentru că el are nevoie securitate suplimentară, pentru a obține un împrumut sau a-și asigura obligațiile față de beneficiar.

Adică beneficiarul în sensul obișnuit al cuvântului, într-o garanție bancară, este însuși garantul, pentru că el este cel care primește profitul din încheierea contractului de garanție. Beneficiarul poate fi numit și creditor, care primește o garanție suplimentară de returnare a fondurilor - adică un profit suplimentar.

Organizații fără beneficiari

Sunt organizații care prin natura lor nu pot avea beneficiari. Acestea sunt orice organizații non-profit și caritabile al căror scop nu este acela de a obține profit. S-ar putea să nu aibă beneficiari, pentru că în statutul lor nu există nicio primire de profit și, în consecință, s-ar putea să nu existe nici persoane care să-l primească.

Dar orice organizație comercială își stabilește sarcina principală de a obține profit. Și când există profit, atunci sunt acele persoane care îl primesc - adică beneficiari. Dar în ciuda atât de largi cadru legislativ, precum și puterile lui organizatii guvernamentaleși structurile bancare, de multe ori nu este posibil să se determine în mod fiabil beneficiarul final real al unor companii.

Schemele din umbră fac posibilă păstrarea secretă a identității beneficiarilor finali, ascunzându-i de atenția inutilă a autorităților fiscale și permițându-le să retragă banii câștigați din infracțiuni în străinătate și să-i spăleze acolo.

Un fapt statistic care confirmă această informație este că Cipru a emis împrumuturi aproape fără dobândă companiile rusești pentru 2014, aproximativ 60 de miliarde de dolari, adică de aproape 3 ori nivelul PIB-ului său. Asta înseamnă doar că volumele de fonduri exportate din țară și resursele spălate în străinătate sunt încă enorme.

Conform legii, un beneficiar este o persoană fizică sau juridică care primește direct sau indirect profit din activitățile companiei. Beneficiarul unei persoane juridice (beneficiarul final) este o persoană fizică care administrează 25 la sută sau mai mult din companie și are capacitatea de a influența activitățile organizației.

Autoritățile de stat și bancare sunt interesate să identifice beneficiarii finali pentru a combate legalizarea veniturilor din infracțiuni sau finanțarea terorismului în cadrul 115-FZ. Băncile sunt interesate de beneficiarii finali pentru a evalua fiabilitatea companiei și pentru a anticipa probabilitatea ca aceasta să își îndeplinească obligațiile.

În limbajul garanției bancare, beneficiarul este creditorul care emite fonduri de la principal și primește o garanție de îndeplinire a obligațiilor sale de la banca garant. Totodată, beneficiarul real, în sensul oficial din afara limbajului garanțiilor bancare, este banca garant, deoarece este cea care primește principalul beneficiu din tranzacție, acționând ca garant în aceste relații.

Termenul „beneficiar” are mai multe fațete și are mai multe sensuri. Particularitatea acestui cuvânt a devenit motivul pentru care este adesea folosit inadecvat . Beneficiarii sunt persoane care au titluri care le aduc profit. În funcție de domeniul de activitate, beneficiarilor le sunt impuse anumite obligații. Persoanele care se încadrează în această categorie pot folosi diverse metode realizarea unui profit, fiecare dintre ele având propriile subtilități și nuanțe. În acest articol vom vorbi despre ce este un beneficiar în cuvinte simple.

Sensul termenului

Cuvântul în cauză este împrumutat de la limba franceza, unde este folosit pentru a desemna profit. Aceasta înseamnă că beneficiarul este proprietarul valorilor mobiliare care asigură venituri permanente sau temporare. Diferența dintre beneficiari și acționari este că primii nu dețin acțiuni, ci diverse acorduri. În ciuda acestui fapt, beneficiarul poate deține și acțiuni ale organizației, primind un anumit profit din activitățile companiei.

Beneficiarul final este un cetățean cu statut de persoană fizică care are drepturi de proprietate asupra întreprinderii. Este important de menționat că informațiile despre identitatea unei astfel de persoane sunt rareori disponibile public. Cel mai adesea, astfel de informații sunt disponibile exclusiv conducerii organizației. Confidențialitatea acestor informații este asigurată de organizațiile nominalizate care își desfășoară activitățile fără a indica proprietarul principal. De precizat că pentru a determina identitatea beneficiarului, datorită cont bancar aproape imposibil, din cauza faptului că toate profiturile din activitățile companiei merg în contul organizației.

Pentru a înțelege cine sunt beneficiarii, ar trebui să luăm în considerare un exemplu practic. La încheierea unui contract de prestare a anumitor servicii, beneficiarul este partea care este vânzătoarea serviciilor la efectuarea plăților conform acreditivului. De asemenea, trebuie menționat că termenul în cauză este folosit și în domeniul dreptului juridic.

Beneficiarul poate fi un cetățean specificat ca moștenitor în testament, întrucât această persoană va face profit datorită acestui document.

Adesea, termenul de beneficiar este folosit în legătură cu locatorii care închiriază bunuri mobile și imobile pentru utilizare temporară. O persoană care desfășoară astfel de activități aparține acestei categorii datorită obținerii de profit prin deținerea unui document de închiriere. Un alt exemplu de beneficiari sunt reprezentanții organizațiilor de încredere, unde sursa profitului este valoarea proprietăților.

Diferențele dintre beneficiar și beneficiar

După ce am răspuns la întrebarea cine este beneficiarul, ar trebui să luăm în considerare termenul „beneficiar”. Este important de menționat că acești termeni au semnificații similare. Termenul „beneficiar” este folosit pentru a se referi la persoanele care primesc venituri din cauza acțiunilor clientului. Există multe contracte diferite care devin baza pentru realizarea unui profit. Acestea includ:

• acorduri de comision;
• acord de încredere;
• contracte de agentie;
• contracte de garanție.

În plus, acorduri privind diferite tranzacții cu proprietate și mijloace materiale individ sau organizatie, poate deveni si o sursa de profit pentru beneficiar.

Beneficiarul unei firme este o persoana care desfasoara activitati de management cu ajutorul unor terti. Caracteristică importantă Această activitate este de a genera profit egal cu procentul din fondul intern al întreprinderii. Beneficiarii au dreptul la controlul deplin asupra propriei afaceri. Acest drept vă permite să modificați activitățile companiei în conformitate cu nevoile proprietarului acesteia. Este important de reținut că informațiile despre beneficiar nu pot fi înregistrate în documentația internă și externă. Cu toate acestea, venitul acestei persoane depășește douăzeci și cinci la sută din profiturile totale ale companiei.

Dintre drepturile proprietarilor de companii, trebuie evidențiată posibilitatea de a transfera valori mobiliare către terți. Astfel de acțiuni pot duce la creșterea numărului de beneficiari. Dintre atribuțiile acestor persoane, este necesar să se remarce dreptul de a forma capitalul autorizat inițial și de a alege o direcție specifică în care se vor desfășura activitățile organizației. Numirea unui terț în calitate de administrator al societății se face pe baza unei decizii comune a beneficiarilor. Este important să se acorde atenție faptului că aceste persoane au tot dreptul de a influența deciziile luate de consiliul de acționari.

După cum am menționat mai sus, termenii în cauză au un înțeles similar, datorită faptului de a obține profit din acțiunile clienților sau ale unei întreprinderi. Diferența dintre beneficiar și beneficiar este doar suma profitului. Proprietarii efectivi au dreptul de a gestiona afacerea, iar veniturile lor depășesc douăzeci și cinci la sută din veniturile totale. Este important de menționat că astfel de activități pot provoca interes din partea agențiilor de aplicare a legii.

Deoarece informațiile despre adevărații proprietari ai companiei din exemplul luat în considerare sunt „clasificate”, există Risc ridicat acțiuni ilegale din partea adevăratului proprietar al afacerii, fraudă economică și încercări de legalizare a fondurilor obținute prin metode ilegale. Pe baza acestui fapt, putem concluziona că beneficiarii au un nivel semnificativ mai scăzut de responsabilitate pentru acțiunile lor.

Informații despre beneficiar

La cererea organelor de drept, conducerea organizației trebuie să furnizeze informații despre identitatea beneficiarului. Informațiile despre beneficiar sunt condiție prealabilă la încheierea de acorduri cu organizaţiile bugetare. Astfel de date sunt necesare pentru a obține cele mai fiabile informații despre activitățile companiei și ale managerilor acesteia.

Conform legislației în vigoare, instituțiile financiare care cooperează cu organizația pot solicita astfel de informații. De menționat că, în conformitate cu cerințele legii, instituțiile financiare sunt obligate să furnizeze autorităților de reglementare informații despre persoanele cu care au acorduri contractuale. O încercare de a ascunde aceste informații poate duce la penalități de aproximativ jumătate de milion de ruble. Acest factor explică necesitatea de a oferi instituțiilor financiare informații despre proprietarii finali ai companiei. Trebuie remarcat faptul că instituțiile bancare, care își protejează cu atenție propria reputație, nu cooperează cu companiile în care informațiile despre proprietarii finali sunt ascunse.

Este important de menționat că un control deosebit de strict este stabilit în raport cu organizațiile care au proprietari finali nominali. O persoană care deschide un cont personal, învestită numai cu drept de semnătură și având statutul de titular al întreprinderii, poate trezi suspiciuni în rândul agențiilor de aplicare a legii. Există instrumente speciale folosite de autoritățile de reglementare pentru a identifica proprietarul companiei.

Este important să acordăm atenție faptului că la încheierea unui acord cu instituțiile de credit și instituţiile bugetare, șeful companiei trebuie să furnizeze documente care să reflecte informații despre toți proprietarii de afaceri. Aceasta înseamnă că lucrările depuse trebuie să conțină informații despre detaliile proprietarului companiei. Adaugă la listă documente necesare include:

1. Copie după pașaport și carte de identitate.
2. Chestionar al proprietarului final al întreprinderii.
3. Informații despre adresa reală a proprietarului companiei.
4. Lipsa acestor documente poate determina rezilierea acordului de cooperare.

Conform procedurii stabilite, companiile care lucrează îndeaproape cu intreprinderi de stat, sunt obligați să furnizeze informații despre angajații și beneficiarii lor.

Ce se referă la drepturile și obligațiile beneficiarului?

Beneficiarii au dreptul de a-și apăra propriile interese cu ajutorul instanței de judecată în cazul încălcării drepturilor lor. Astfel de încălcări includ nerespectarea de către conducerea companiei a obligațiilor contractuale, încălcări ale regulilor de licențiere, acțiuni ilegale și încercări de a reduce influența proprietarului final asupra dezvoltării afacerii.

În situațiile de mai sus, proprietarul final al afacerii se poate adresa în justiție cu o cerere pentru încălcarea drepturilor și obstrucționarea profitului, conform termenilor contractului. De menționat că, pentru a proteja proprietățile companiei, beneficiarul trebuie să întocmească un contract competent de administrare a trustului. În plus, este necesar să se apropie atenție sporită pentru a selecta un candidat pentru o funcție de conducere.

Un acord între proprietarul final al afacerii și manager este baza pentru penalități sau rezilierea completă a contractului. Astfel de acțiuni sunt permise în situațiile în care acțiunile managerului încalcă drepturile beneficiarului sau pot provoca falimentul întreprinderii. De asemenea, trebuie spus că este posibil să se includă în contract anumite condiții legate de despăgubiri pentru prejudiciul cauzat beneficiarului. În cazul încălcării obligațiilor contractuale de către beneficiar, sunt prevăzute și diverse penalități. Dacă se dezvăluie un fapt de nerespectare a termenilor acordului sau acțiuni legate de încălcarea legii, managerul companiei are tot dreptul de a se adresa justiției.

La încheierea unui acord cu o instituție financiară care emite împrumuturi, este necesar să se furnizeze un chestionar de la proprietarul final al afacerii. Pe lângă contractul de deschidere a contului, se încheie un acord de garanție financiară. Acest document conține informații despre modalitățile de compensare a prejudiciului rezultat din acțiunile unui manager angajat. Beneficiarului i se acordă dreptul de a alege în mod independent o instituție financiară care acționează ca protector al intereselor sale.

Beneficiarul unei persoane juridice, în cazul neprimirii profitului preconizat garantat prin clauzele contractului, poate depune o cerere prin care solicită compensarea pierderilor. Este important de menționat că o astfel de revendicare poate fi făcută numai după expirarea perioadei în care sunt valabile obligațiile de garanție. Dacă o astfel de cerere este primită de la un beneficiar, angajații băncii efectuează o investigație pentru a determina validitatea creanțelor. Decizia privind daunele se ia ținând cont de obligațiile contractuale și de gravitatea acțiunilor ilicite ale managerului angajat împotriva proprietarului final al companiei.

Concluzie

În acest articol ne-am uitat la semnificația cuvântului „beneficiar”. De remarcat că astăzi, beneficiarii se găsesc destul de des. Orice persoană care acționează ca proprietar de active financiare, valori mobiliare, active, precum și bunuri mobile și imobile poate obține acest statut. Statul monitorizează cu atenție acțiunile proprietarilor finali ai entităților comerciale.

Necesitatea controlului se explică prin faptul că informațiile despre beneficiari rareori devin publice. Astfel, agențiile de aplicare a legii protejează siguranța și interesele cetățenilor Federației Ruse de acțiunile ilegale ale antreprenorilor din „umbră”. În plus, atunci când o companie condusă de un beneficiar cooperează cu agentii guvernamentale, primul lucru pe care trebuie să-l faci este să oferi partenerilor tăi toate informațiile despre managementul companiei.

Cine este beneficiarul? Poate că ați auzit acest cuvânt la știrile de televiziune sau în filme. Cu toate acestea, acest termen în sine nu este suficient de popular, chiar și ținând cont de particularitățile dezvoltării economiei, afacerilor și antreprenoriatului, precum și a erei Internetului.

Vom încerca să răspundem la întrebarea cine este beneficiarul într-un mod cât mai detaliat posibil. În același timp, merită evidențiate câteva detalii, deoarece cuvântul are mai multe sensuri și, prin urmare, există unele dificultăți cu definițiile lor, de exemplu, în domeniile afacerilor și dreptului.

Termen

Cuvântul în sine beneficiar are rădăcini franceze (din beneficiu - venit, profit) și se traduce prin beneficiar. Este posibil să fi venit și de la beneficiul englezesc, care se traduce ca bogatie. În orice caz, contextul este legat de sfera monetară și de valori.

Definiție

În sensul cel mai larg, un beneficiar este o persoană care deține orice proprietate de valoare și beneficiază de aceasta, de exemplu, prin transferul proprietății sale în folosință. Natura activelor poate fi complet diferită: imobiliare, transport, valori mobiliare, unități de producție și alte active. Cel mai simplu exemplu este un proprietar de apartament: foarte des oamenii care închiriază imobile sunt numiți chiriași. Aceasta include și subînchirierea, adică închirierea unui imobil pentru a le închiria la un preț mai mare.

Cu toate acestea, termenul beneficiar există și alte domenii de aplicare deoarece este utilizat în multe domenii legate de drept și economie. Mai exact, asigurări, brokeraj și afaceri. Acest lucru va fi discutat mai detaliat.

De ce s-ar putea să nu fi auzit de acest termen

În ciuda unor lucruri logice precum răspândirea Internetului, apariția multor portaluri și site-uri diferite dedicate dreptului, economiei și afacerilor, cuvântul în sine beneficiar folosit destul de rar.

Cuvintele cel mai des folosite sunt, de exemplu, fondator de afaceri, locator, proprietar, proprietar, dar termenul descris nu este folosit aproape niciodată și este foarte specializat. Motivul constă în faptul că aceasta cuvânt străin neobișnuit și are, de asemenea, multe sinonime și expresii similare în context, exemple din care le puteți vedea mai sus.

Cuvântul căruia îi este dedicat acest articol a devenit mai răspândit odată cu apariția versiunii legii federale care a intrat în vigoare la 21 decembrie 2016, care obligă persoanele juridice să dezvăluie informații despre beneficiari. Această inovație va fi discutată în continuare, după evidențierea unor fapte.

Cine poate fi beneficiar

Beneficiarii pot fi atât persoane juridice, cât și persoane fizice. Exemplele includ proprietarii de unități de producție, transport și spații care sunt închiriate și utilizate de întreprinderi.

Cu toate acestea, această terminologie este folosită în diferite domenii: chiar dacă semnificația este similară, semnificațiile pot diferi ușor în funcție de context, ceea ce poate duce la neînțelegeri și dificultăți. Mai jos sunt cele mai comune exemple din diverse domenii în care termenul descris apare pe scară largă.

Firme de asigurari

În industria asigurărilor, un beneficiar este o persoană care poate solicita plata. Este important de menționat că acesta nu este neapărat proprietarul bunului asigurat. De exemplu, destinatarul fondurilor poate fi o bancă.

Dacă vorbim de asigurări de viață, atunci beneficiarul poate fi nu doar persoana asigurată, ci și, de exemplu, un soț sau moștenitor.

Împrumut

În sectorul creditului, mecanismul de mai sus se numește garanție bancară. Presupune un acord tripartit in care banca va fi beneficiara si va primi plata de la asigurator (garant) atunci cand intervine un eveniment corespunzator cu clientul. Această practică ne permite să reducem diferitele riscuri asociate nerambursării datoriilor din cauza accidentelor și a altor factori negativi care pot afecta împrumutatul.

În general, această zonă are multe nuanțe și caracteristici, de exemplu, în conformitate cu Codul civil, garantul poate refuza să satisfacă cererea de plată a beneficiarului în cazurile prevăzute de lege. De exemplu, acestea pot fi încălcări evidente ale condițiilor garanției, probleme cu anumite documente etc.

Legea federală „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” din 07.08.2001 N 115-FZ

Acest act juridic de reglementare și ultimele sale ediții conțin o clauză, al cărei sens este că entitățile juridice sunt obligate să furnizeze autorităților guvernamentale informații despre beneficiarii efectivi. Chiar și pe baza denumirii acestui document de reglementare, putem concluziona că scopul modificărilor este combaterea diferitelor infracțiuni și infracțiuni.

O listă aproximativă de date include:

• detaliile pașaportului;
• abordare;
• TIN (dacă există);
• informații despre cetățenie, un document care confirmă legalitatea șederii în țară (pentru străini).

Informațiile despre beneficiari pot fi solicitate nu numai de agențiile guvernamentale, ci și de bănci și organizații de credit. Există formulare și formulare speciale pentru aceasta în plus, unele date pot fi clarificate prin solicitarea de documente și informații suplimentare.

Responsabilitățile persoanelor juridice includ colectarea și stocarea informațiilor despre beneficiarii efectivi, precum și documentarea informațiilor primite. În plus, persoanele juridice trebuie să actualizeze informațiile primite despre beneficiari o dată la 12 luni. Informațiile sunt stocate timp de 5 ani de la primire.

Colectarea datelor se realizează prin solicitări către membrii companiei, cărora li se cere să furnizeze informațiile de care dispun. Organismele guvernamentale autorizate și organizațiile de credit au dreptul de a primi astfel de informații. Documentul care conține astfel de informații se numește „Certificat de Beneficiari” și conține informații despre proprietari.

Formele și formularele corespunzătoare în care sunt indicați proprietarii pot fi găsite în diverse surse. În plus, acestea sunt adesea prezente pe site-urile oficiale ale băncilor și instituțiilor de credit.

Beneficiar proprietar

Acest termen are un sens mai precis, așa cum apare în legea federală menționată mai sus și este mai clar precizat. Vorbim de persoane care au putere reală în luarea diferitelor decizii în companii datorită deținerii de acțiuni (mai mult de 25%) la capitalul autorizat. Acțiunile cheie pot fi efectuate fie direct, fie prin intermediul părților interesate terțe.

Ca exemplu, îi putem cita pe fondatorii de organizații, deținători de pacte mari de acțiuni (în cazul societățile pe acțiuni), precum și participanții cu o cotă mare în capitalul întreprinderilor.

In afara de asta, legea federală are o interpretare a termenului beneficiar. Acesta din urmă se referă la entitatea care primește venituri din activitățile companiei.

Astfel, beneficiarii unei persoane juridice sunt entitățile care dețin mai mult de 25% din activele întreprinderii și capacitatea de a lua decizii, iar beneficiarii sunt persoane fizice care primesc profit din activitățile companiei, de exemplu, pe baza a diferitelor contracte, comisioane etc.

Beneficiarul final

Acest termen se referă doar la o persoană. Acesta este adevăratul proprietar al oricărei companii. Dacă nu te aprofundezi în structuri complexe și termeni juridici, ci dă descriere scurta, puteți folosi cel mai simplu exemplu. De exemplu, există o societate cu răspundere limitată care realizează profit datorită faptului că este fondatorul unei alte organizații. La rândul său, proprietarul primei companii va fi beneficiarul final, întrucât poate beneficia de activitățile mai multor întreprinderi.

Prin urmare, această definiție descrie exact persoana care are cea mai mare influență și cea mai mare pondere în rândul participanților la organizație.

Drepturi

Dacă considerăm beneficiarii drept fondatori, participanți și acționari, atunci posibilitățile vor fi destul de standard. Acestea includ oportunități precum gestionarea activelor dvs., monitorizarea activității conducerii organizației, participarea la întâlniri, luarea deciziilor în conformitate cu acțiunile dvs., primirea de profituri și dividende. Este foarte important să documentezi activitățile și să încheiem contracte legate de administrarea proprietății sau a valorilor mobiliare.

Rezultate

Astfel, am răspuns la întrebarea cine este beneficiarul. În sens general, aceasta este o persoană care are orice sursă de venit care poate fi reprezentată într-un mod complet diferite forme: valori mobiliare, imobiliare, diverse facilitati de productie etc.

Pentru a rezuma, putem concluziona că modificările recente ale legislației federale obligă persoanele juridice să dezvăluie beneficiarii. Aceștia din urmă, la rândul lor, sunt obligați să furnizeze informațiile necesare. În plus, datele pot fi colectate de diverse instituții bancare și organizații de credit.

Această legislație poate contribui nu numai la prevenirea infracționalității, ci și la protecția beneficiarilor înșiși, întrucât presupune înregistrarea tranzacțiilor și operațiunilor pe bază contractuală, care poate deveni un suport în protejarea drepturilor proprietarilor și fondatorilor.

În plus, legea federală de mai sus conține cea mai precisă definiție legală a cine este un beneficiar.

Este important de reținut că articolul are doar scop educațional și informativ: informațiile de mai sus se pot modifica în conformitate cu legislația actuală și modificările viitoare.

Dacă cititorul are nevoie de mai multe date, este mai bine să studieze pe deplin legea federală specificată în articol pe cont propriu sau să caute ajutor de la avocați calificați.